Un crédito fiscal es un descuento en el impuesto sobre la renta (Inkonstenbelasting) y las contribuciones al seguro social (Zorgverzekeringswet). Esto significa que pagas menos impuestos y primas. Los créditos fiscales que recibe dependen de su situación personal.
¿Qué créditos fiscales existen?
1. Crédito fiscal general (Algemene heffingskorting):
Si resides en los Países Bajos y tiene que pagar el impuesto sobre el salario o el impuesto sobre la renta, tiene derecho al crédito fiscal general. Este descuento depende del nivel de tus ingresos. Recibirá menos crédito fiscal general si sus ingresos aumentan.
Tabla de crédito fiscal general: aun no se ha cumplido la edad de jubilación estatal en 2024
| Renta imponible del trabajo y del hogar | Crédito fiscal general |
|---|---|
| hasta € 24.813 | € 3.362 |
| desde € 24.813 hasta € 75.518 | € 3.362 – 6,630% x (renta imponible del trabajo y del hogar – € 24.812) |
| desde € 75.518 | € 0 |
2. Descuento de trabajador por cuenta ajena (Arbeidskorting):
El crédito fiscal lo recibes cuando trabajas y se calcula sobre los rendimientos del trabajo. Si tienes un empleador este crédito fiscal se calcula en el impuesto sobre la nómina. Si se presenta la declaración de la renta, no se tiene que solicitar este crédito fiscal por separado, porque se calcula automáticamente.
La cantidad del crédito fiscal de la persona empleada, depende de su edad y de la cantidad de sus ingresos. Sin embargo sus ingresos no pueden ser mayores a:
- 39,957.00 EUR en 2024
- 37,691.00 EUR en 2023
- 36,649.00 EUR en 2022
Tabla para el crédito fiscal de la persona por cuenta ajena: aun no se ha cumplido la edad de jubilación estatal en 2024.
| Ingresos laborales | Descuento de trabajador por cuenta ajena |
|---|---|
| hasta € 11.491 | 8,425% x ingreso laboral |
| desde € 11.491 hasta € 24.821 | € 968 + 31,433% x (renta laboral – € 11.490) |
| desde € 24.821 hasta € 39.958 | € 5.158 + 2,471% x (renta del trabajo – € 24.820) |
| desde € 39.958 hasta € 124.935 | € 5.532 – 6,510% x (renta del trabajo – € 39.957) |
| desde € 124.935 | € 0 |
3. Descuento de combinación dependiente de ingresos (Inkomensafhankelijke combinatiekorting):
Para ser elegible para este crédito fiscal, tu hijo debe estar registrado en el ayuntamiento en su dirección. Se puede solicitar este descuento en la declaración de la renta.
¿A quién vemos como tu hijo?
- Propio hijo
- Un hijastro
- Un hijo adoptivo , solo si lo cría y lo mantiene como su propio hijo
- Un niño adoptado.
- Un hijo de una relación anterior de su cónyuge o pareja registrada.
- Si viven juntos o tienen un compañero de casa y son socios fiscales, también consideramos al hijo de ese socio fiscal como su hijo
También se deben cumplir las siguientes condiciones su hijo:
- Su hijo tiene menos de 12 años el 1 de enero del año a declarar.
- Su hijo debe estar registrado al menos 6 meses en 1 año calendario.
- Tienen tenencia compartida, su hijo también puede estar registrado en el ayuntamiento en la dirección de su ex-pareja.
- Si usted y su hijo han estado registrados en la misma dirección durante menos de 6 meses porque usted o su hijo fallecieron, aún recibirá el descuento.
- Sus ingresos del trabajo son superiores a una cantidad fija.
- No tiene socio fiscal o ha tenido un socio fiscal por menos de 6 meses, o tiene un socio fiscal desde hace más de 6 meses y tienes unos ingresos del trabajo inferiores a los de tu socio fiscal.
Tabla de crédito fiscal combinado relacionado con los ingresos: aun no es la edad de jubilación estatal 2024
| Ingresos laborales | Descuento de combinacion dependiente de ingresos |
|---|---|
| Hasta € 6.074 | No |
| de € 6.074 a € 31.838 | 11,45% x (renta del trabajo – € 6.073) |
| desde € 31.838 | € 2.950 |
4. Créditos fiscales para beneficiarios de AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden):
Recibirá el crédito fiscal de persona mayor si ha alcanzado la edad de jubilación estatal a más tardar el 31 de diciembre del año calendario.
Mesada para la tercera edad descuento 2022
| Renta Colectiva | Descuento para ancianos |
|---|---|
| hasta € 44.771 inclusive | € 2.010 |
| de € 44.771 a € 58.170 | € 2.010 – 15% x (renta agregada – € 44.770) |
| desde € 58.170 | € 0 |
5. Descuento joven discapacitado (Jonggehandicaptenkorting):
Si recibes el beneficio de acuerdo con la Ley de Apoyo al Trabajo y Empleo para Jóvenes Discapacitados, llamado beneficio Wajong, y no recibes un descuento para los ancianos, entonces recibirás el crédito fiscal para jóvenes discapacitados.
Este descuento se recibe a través de la agencia de beneficios (UWV), pero si trabajas como empleado, entonces recibirás este descuento si se envia la declaración de la renta.
Mesada joven discapacitado descuento
Jaar | Jonggehandicaptenkorting |
|---|---|
| 2024 | € 898 |
| 2023 | € 820 |
| 2022 | € 771 |
6. Descuento de licencia de por vida (Levensloopverlofkorting) hasta el 2022:
Si haz ahorrado con el plan de ahorro vitalicio (levensloopregeling) y retiras dinero de esa cuenta de ahorros, para licencia sin goce de sueldo o compras parte de su crédito de curso de vida, entonces recibirás dicho crédito fiscal. En 2021, el descuento es de un máximo de 223 EUR por año que haya ahorrado para el plan de ahorro vitalicio, en el período 2006 a 2011.
7. Crédito fiscal para inversiones verdes (Heffingskorting voor groene beleggingen):
¿Usted o su socio fiscal invierten dinero en un fondo verde (groenfonds)?, entonces puedes recibir un descuento por sus inversiones verdes (groene beleggingen). El crédito fiscal para inversiones verdes se calcula sobre su exención para inversiones verdes. El crédito fiscal es el 0,7% de su exención (vrijstelling).
Fuente: Belastingdienst
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Patricia Santa Cruz
Asesor fiscal
TAX-IN, gestoría online, está especializada en brindar servicios en declaración del IVA y de la renta para personas físicas y autónomos, ademas de realizar solicitudes de subsidios o ayudas en Países Bajos.
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