Dai un’occhiata a quale parte dei costi della tua attività puoi dedurre per ogni tipo di spesa.
Tipo di costo | Quale parte dei costi è deducibile? | Spiegazione |
Spazio di lavoro a casa | 0%, salvo eccezioni. | Utilizza il nostro strumento per determinare se i costi del tuo spazio di lavoro a casa sono deducibili. |
Regali aziendali sotto forma di cibo, bevande e stimolanti. | C’è una soglia di 5.600 euro nel 2024. Nel 2023 la soglia sarà di 5.100 euro. Nel 2022 la soglia è di 4.800 euro. | Invece di questa soglia, gli imprenditori possono dedurre l’80% di questi costi nella loro dichiarazione dei redditi. Questa percentuale si applica anche a coloro che hanno redditi da altro lavoro. La percentuale del 73,5% si applica agli imprenditori nell’imposta sulle società. Gli alimenti, le bevande e gli stimolanti utilizzati a scopo privato non sono deducibili | La voce ‘cibo’ include pasti e cene aziendali (incluse le mance). Quando pensi a “bevande”, pensa a caffè, tè, latte e bevande analcoliche. Per “stimolanti” intendiamo, tra le altre cose, sigarette e sigari. |
Rappresentanza, conferenze, seminari, viaggi di studio (incluse spese di viaggio e alloggio) | C’è una soglia di 5.600 euro nel 2024. Nel 2023 la soglia sarà di 5.100 euro. Nel 2022 la soglia è di 4.800 euro. | Invece di questa soglia, gli imprenditori possono dedurre l’80% di questi costi nella loro dichiarazione dei redditi. Questa percentuale si applica anche a coloro che hanno redditi da altro lavoro. La percentuale del 73,5% si applica agli imprenditori nell’imposta sulle società. | ‘’Rappresentanza’ include i costi delle ricevute. I regali aziendali sono solitamente inclusi anche nella categoria “rappresentanza”. Puoi dedurre un massimo di 1.500 € per le spese di viaggio e alloggio. Era necessario per il tuo lavoro partecipare a un congresso o simile? Allora questo massimo non si applica. |
Iscrizione al telefono fisso | 0% | |
Chiamate telefoniche commerciali a casa | 100% | |
Letteratura generale | 0% | |
Letteratura professionale | 100% | |
Abbigliamento da lavoro | 100% | L’abbigliamento da lavoro è l’abbigliamento che puoi utilizzare (quasi) esclusivamente nel contesto della tua attività. Questo deve essere evidente dalle caratteristiche esterne dell’abbigliamento, ad esempio: una divisa o una tuta. Se l’abbigliamento è adatto anche per l’uso al di fuori della tua attività, deve avere un logo con una superficie minima di 70 cm2. Il logo deve fare riferimento alla tua azienda. |
Abbigliamento (non abbigliamento da lavoro) | 0% | |
Cura personale | 0% | |
Fattorini, ecc. | 100% | |
Apparecchiature e strumenti che non fanno parte dell’attivo aziendale | 0% | |
Doppia residenza | limitato | |
Trasferimento | limitato | |
Multe | 0% | |
Veicolo aziendale | limitato | |
Costi commerciali dell’auto propria | Una somma fissa di 0,23 € per chilometro. Nel 2023 e nel 2021 questa somma è stata di 0,21€. | |
Costi dei viaggi di lavoro in trasporto pubblico, taxi e aereo | 100% dei costi reali sostenuti | Devi essere in grado di dimostrare di aver effettivamente sostenuto questi costi. Ad esempio, conserva il tuo biglietto del treno. Viaggi con una carta chip OV? Allora stampa i tuoi viaggi. |
Navi a scopo rappresentativo | 0% | |
Costi di studio | La parte dei costi che sostieni per mantenere le conoscenze professionali esistenti. | Devi sostenere i costi di studio nell’interesse della tua azienda. I costi sono deducibili solo se li sosteni per mantenere le conoscenze professionali esistenti. Se sosteni costi per acquisire nuove conoscenze, i costi non sono deducibili. |
Quali requisiti devono soddisfare le fatture per la tua amministrazione dell’IVA?
Indica sempre le seguenti informazioni sulla tua fattura:
- Il tuo nome completo e quello del tuo acquirente.
- Indica anche il nome commerciale se è registrato presso la Camera di Commercio, insieme all’indirizzo e al luogo di residenza.
- Indica l’indirizzo effettivo dell’azienda.
- Il tuo numero di identificazione IVA (numero di partita IVA).
- Se sei registrato presso la Camera di Commercio: il tuo numero di iscrizione alla Camera di Commercio (numero di registrazione KVK).
- La data di emissione della fattura.
- Un numero di fattura. Utilizza numeri consecutivi per le tue fatture, con una o più serie. Ogni numero di fattura può comparire solo una volta.
- Se fornisci merci: specifica il tipo di merci fornite e la quantità.
- Ad esempio, 100 chili di zucchero o 25 paia di jeans.
- Se fornisci servizi: specifica il tipo di servizi forniti e la loro portata, ad esempio, 1 massaggio di 1 ora o potatura di un giardino di 50 m2 con 30 cm di terra.
- La data di consegna delle merci o dei servizi, o la data di un pagamento anticipato.
- L’importo addebitato, al netto dell’IVA.
Fornisci beni o servizi con diversi tipi di IVA?
- Indica quindi le quantità separatamente.
- Includi anche il prezzo unitario, se applicabile.
- Il tipo di IVA applicato al bene o servizio fornito.
- L’importo dell’IVA.
Fonte: Belastingdienst
