Scopri quali parti dei costi aziendali puoi dedurre per ogni tipo di costo.
1. Spese aziendali deducibili Paesi Bassi
Tipo di costo | Quale parte dei costi è deducibile? | Spiegazione |
Spazio ufficio a casa | 0%, salvo eccezioni. | Utilizza il nostro strumento Utilizza il nostro strumento per determinare se i costi del tuo spazio di lavoro a casa sono deducibili. |
Regali aziendali sotto forma di cibo, bevande e sostanze stimolanti. | Nel 2024 è prevista una soglia di 5.600 €. Nel 2023 la soglia sarà di 5.100 €. Nel 2022 la soglia è di 4.800 €. Invece di questa soglia, gli imprenditori possono dedurre l’80% di questi costi nella loro dichiarazione dei redditi. Questa percentuale si applica anche a coloro che hanno un reddito derivante da un altro lavoro. Ai titolari di attività commerciali si applica una percentuale del 73,5% per l’imposta sulle società. I cibi, le bevande e le sostanze stimolanti utilizzati a titolo privato non sono deducibili. | La categoria “pasti” comprende pranzi e cene di lavoro (comprese le mance). Quando si pensa alle “bevande”, si considerano caffè, tè, latte e bevande analcoliche. Per “sostanze stimolanti” si intendono, tra l’altro, sigarette e sigari. |
Rappresentanza, conferenze, seminari, viaggi di studio (comprese le spese di viaggio e alloggio) | Nel 2024 è prevista una soglia di 5.600 €. Nel 2023 la soglia sarà di 5.100 €. Nel 2022 la soglia è di 4.800 €. Invece di questa soglia, gli imprenditori possono dedurre l’80% di questi costi nella loro dichiarazione dei redditi. Questa percentuale si applica anche a coloro che percepiscono un reddito da un altro lavoro. Ai titolari di imprese si applica una percentuale del 73,5% per l’imposta sulle società. | La rappresentanza include i costi dei ricevimenti. Anche i regali aziendali sono spesso inclusi nella categoria “rappresentanza”. È possibile detrarre un massimo di 1.500 € per le spese di viaggio e alloggio. Era necessario per il vostro lavoro partecipare a un congresso o a un evento simile? In tal caso, questo limite massimo non si applica. |
Abbonamento telefono di casa | 0% | |
Telefonate di lavoro da casa | 100% | |
Letteratura generale | 0% | |
Letteratura professionale | 100% | |
Abbigliamento da lavoro | 100% | L’abbigliamento da lavoro è l’abbigliamento che puoi indossare (quasi) esclusivamente nel contesto della tua attività. Ciò deve essere evidente dalle caratteristiche esterne dell’abbigliamento, ad esempio: un’uniforme o una tuta da lavoro. L’abbigliamento è adatto anche per un uso al di fuori della tua attività? In tal caso, l’abbigliamento deve avere un logo con una superficie minima di 70 cm². Il logo deve fare riferimento alla tua attività. |
Abbigliamento (non da lavoro) | 0% | |
Cura personale | 0% | |
Valigette, ecc. | 100% | |
Attrezzature e strumenti che non fanno parte del patrimonio aziendale | 0% | |
Trasferimento | Limitato | |
Doppia sistemazione abitativa | Limitato | |
Sanzioni | 0% | |
Veicolo aziendale | Limitato | |
Spese aziendali per auto propria | Un importo fisso di 0,23 € per chilometro. Nel 2023 tale importo era pari a 0,21 €. | |
Spese di viaggio per lavoro con mezzi pubblici, taxi e aereo | 100% delle spese effettivamente sostenute | È necessario essere in grado di dimostrare di aver effettivamente sostenuto tali spese. Ad esempio, conservare il biglietto del treno. Viaggi con una carta OV-chip? Allora stampa i tuoi viaggi. |
Spese di rappresentanza | 0% | |
Spese di studio | La parte delle spese sostenute per mantenere le conoscenze professionali esistenti. | È necessario sostenere i costi di studio nell’interesse della propria attività. I costi sono deducibili solo se sostenuti per mantenere le conoscenze professionali esistenti. Se si sostengono costi per acquisire nuove conoscenze, tali costi non sono deducibili. |
2. Quali requisiti devono soddisfare le fatture per la propria amministrazione IVA?
Includere sempre le seguenti informazioni sulla fattura:
- Il tuo nome completo e quello del tuo acquirente.
- È consentito indicare anche la ragione sociale, se registrata presso la Camera di Commercio, insieme all’indirizzo e al luogo di residenza.
- Indica l’indirizzo dove si trova effettivamente l’azienda.
- Il tuo numero di partita IVA (BTW-nummer).
- Se registrato presso la Camera di Commercio: il tuo numero di registrazione alla Camera di Commercio (KVK-nummer).
- La data di emissione della fattura.
- Un numero di fattura. Utilizza numeri consecutivi per le tue fatture, con una o più serie. Ogni numero di fattura può apparire solo una volta.
- Se consegni merci: che tipo di merci hai consegnato e in che quantità.
- Ad esempio, 100 chili di zucchero o 25 paia di jeans.
- Se fornisci servizi: che tipo di servizi hai fornito e la loro portata, ad esempio un massaggio di 1 ora o la potatura di un giardino di 50 m² con 30 cm di terreno.
- La data di consegna di beni o servizi o la data di un pagamento anticipato.
- L’importo che addebiti, IVA esclusa.
Fornisci beni o servizi con aliquote IVA diverse?
- In tal caso, indica gli importi separatamente. Includi anche il prezzo unitario, se applicabile. L’aliquota IVA applicabile al bene o al servizio fornito. L’importo dell’IVA.
Fonte: Belastingdienst
Spese aziendali deducibili Paesi Bassi
Spese commerciali deducibili Paesi Bassi
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Patricia Santa Cruz
Consulente fiscale
TAX-IN, un’agenzia online, è specializzata nella fornitura di servizi di dichiarazione IVA e imposta sul reddito per privati e lavoratori autonomi, oltre alla richiesta di sussidi o aiuti nei Paesi Bassi.
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