Dichiarazione dei redditi Paesi Bassi 2023
1. Cosa si intende per dichiarazione dei redditi?
Si tratta dell’imposta pagata sui redditi percepiti durante un anno fiscale, che inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre, indipendentemente dal fatto che si tratti di redditi da lavoro dipendente, da attività imprenditoriale, da fonti diverse, ecc.
2. Sono tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi nei Paesi Bassi?
Se hai ricevuto una lettera di invito dall’Agenzia delle Entrate (Belastingdienst), sei tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi entro la data indicata nella lettera di invito, altrimenti riceverai una multa per non averlo fatto in tempo. In generale, la lettera può specificare che devi presentare la dichiarazione tra marzo e aprile dell’anno in cui hai ricevuto la lettera.
Consultare l’articolo completo su quando si è obbligati a presentare la dichiarazione dei redditi: Quando sono obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi (Inkomstenbelasting) nei Paesi Bassi?
3. Cosa succede se non ho ricevuto la lettera di invito, non sono obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi?
Se non hai ricevuto la lettera di invito ma devi più di 52 € di tasse (riferimento per l’anno 2023) nella dichiarazione dei redditi, sei obbligato a presentare la dichiarazione. Tuttavia, hai fino a 5 anni di tempo per presentarla.
4. Quale tipo di modulo di dichiarazione mi riguarda?
Esistono diversi tipi di moduli: M, P, C e F. Per sapere quale si applica al tuo caso:
- Modulo M: l’anno in cui si emigra o si lascia il paese come residente.
- Modulo C: se si è non residenti per tutto l’anno nel paese.
- Modulo P: se si è residenti per tutto l’anno nel paese.
Consultare l’articolo completo sui tipi di moduli nei Paesi Bassi: Quali sono i 4 tipi di moduli di dichiarazione dei redditi nei Paesi Bassi e quale si applica a me?
5. Quando devo presentare la dichiarazione dei redditi?
La dichiarazione dei redditi deve essere presentata tra marzo e aprile dell’anno successivo. Se hai ricevuto una lettera con una scadenza, devi rispettare la data indicata nella lettera, altrimenti sarai multato per aver presentato la dichiarazione in ritardo.
6. Quanto tempo ci vorrà per ricevere una risposta?
Se si presenta la dichiarazione dei redditi entro il termine specificato, tra marzo e aprile, in media, è possibile aspettarsi una risposta prima di luglio dello stesso anno. Tuttavia, se si presenta la dichiarazione dei redditi al di fuori di queste date, la risoluzione della dichiarazione potrebbe richiedere da 6 a 36 mesi.
7. Quali documenti devono essere presentati per la dichiarazione dei redditi 2023? (Tra marzo e aprile 2024)
Ci sono diversi documenti che sia i privati che i lavoratori autonomi (noti come “eenmanszaak” in olandese) devono tenere in considerazione.
Per maggiori dettagli, consultare l’articolo completo: Quali documenti devono essere presentati per la dichiarazione dei redditi 2023? (marzo e aprile 2024)
8. Quali sono le spese deducibili per i privati nella dichiarazione dei redditi?
Salute:
- Disabilità
- Costi non coperti dall’assicurazione sanitaria (franchigia – eigen risico)
Casa di proprietà:
- Interessi ipotecari e debiti
- Spese per l’acquisto di immobili
Istruzione:
- La deduzione delle spese di istruzione è stata eliminata per il 2022.
- Si prega di consultare l’articolo completo sui sussidi o gli aiuti disponibili nei Paesi Bassi: Sussidi o aiuti in Olanda
Donazioni:
- Ordinari >60€
- Periodici senza limiti.
Trasporti:
- Spese di trasporto nel caso in cui il datore di lavoro non le paghi.
- È necessario vivere a più di 10 km di distanza dalla propria azienda.
9. Quali sono i crediti d’imposta (heffingskorting) esistenti e come vengono applicati nella dichiarazione dei redditi?
Esistono diversi crediti d’imposta, tra cui:
a) Credito d’imposta generale (Algemene heffingskorting)
b) Sconto per i dipendenti (Arbeidskorting)
c) Sconto combinato in base al reddito (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
d) Crediti d’imposta per i beneficiari di AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden)
e) Sconto per giovani disabili (Jonggehandicaptenkorting)
f) Sconto per congedo di vita (Levensloopverlofkorting) fino al 2022
g) Credito d’imposta per investimenti verdi (Heffingskorting voor groene beleggingen)
Consultare l’articolo completo sui crediti d’imposta nei Paesi Bassi: Quali crediti d’imposta (heffingskorting) esistono e come si applicano nella dichiarazione dei redditi?
10. Che cosa si intende per beneficio del 30% nei Paesi Bassi e chi può richiederlo?
Se si viene a lavorare nei Paesi Bassi da un altro Paese, il datore di lavoro può scegliere di pagare il 30% dello stipendio, comprese le spese extraterritoriali, esente da imposte. Questo beneficio è chiamato “regola del 30%”. Sono previsti anche benefici fiscali nella dichiarazione dei redditi.
Consultare l’articolo completo sui crediti d’imposta nei Paesi Bassi: Cosa succede se lavoro per più di un’azienda all’anno nei Paesi Bassi? Che cos’è il credito d’imposta sui salari? (Loonheffingskorting)?
11. Che cosa si intende per credito d’imposta sui salari (Loonheffingskorting) e come si applica se ho più di un lavoro nei Paesi Bassi?
Un credito d’imposta è uno sconto sull’imposta sul reddito e sui contributi previdenziali. Se lavori come dipendente, il tuo datore di lavoro tiene conto del credito d’imposta generale (algemene heffingskorting) e del credito d’imposta per i dipendenti (arbeidskorting) nella tua busta paga. Queste detrazioni sono chiamate crediti d’imposta sul reddito da lavoro dipendente (Loonheffingskorting). In altre parole, paghi meno imposte sul reddito da lavoro dipendente e ricevi uno stipendio più alto. Se lavori come dipendente, hai diritto a una detrazione sulle imposte, ma questa dovrebbe applicarsi solo a un lavoro durante l’anno.
Consultare l’articolo completo sui crediti d’imposta nei Paesi Bassi: Cosa succede se lavoro per più di un’azienda all’anno nei Paesi Bassi? Che cos’è il credito d’imposta sui salari? (Loonheffingskorting)?
12. Che cosa si intende per accertamento fiscale non richiesto per il 2024 (Voorlopige Aanslag 2023), perché lo ricevo e cosa devo fare?
L’autorità fiscale (Belastingdienst) stima in anticipo, sulla base del tuo reddito di due anni fa, ovvero dell’anno 2024, l’importo dell’imposta sul reddito che dovrai pagare nell’anno 2024. Per questo motivo ti invia un accertamento provvisorio per il 2024 nel mese di gennaio 2024. Si tratta di un invito obbligatorio. Il vantaggio è che, quando viene inviata la valutazione provvisoria per il 2024, pagherai meno tasse nella dichiarazione dei redditi 2024 (che viene effettuata tra marzo e aprile 2024), poiché hai già pagato le tasse in anticipo (solo nel caso in cui tu sia debitore di imposte).
Per maggiori dettagli, consultare l’articolo completo: Accertamento fiscale provvisorio 2024 (Voorlopige Aanslag)
Fonte: Belastingdienst
Dichiarazione dei redditi Paesi Bassi 2023
Abbiamo più di 10 anni di esperienza.
Possediamo la prima piattaforma multilingue per la dichiarazione dei redditi fiscale-amministrativa nei Paesi Bassi.
Patricia Santa Cruz
Consulente fiscale
TAX-IN, un’agenzia online, è specializzata nella fornitura di servizi di dichiarazione IVA e imposta sul reddito per privati e lavoratori autonomi, oltre alla richiesta di sussidi o aiuti nei Paesi Bassi.
E-mail: info@tax-in.com
SEGUICI E CONTATTACI!
