Cos’è la dichiarazione dei redditi 2023 (Inkomstenbelasting) nei Paesi Bassi?

 

1. Cos’è la dichiarazione dei redditi?

È l’imposta che si paga sui redditi percepiti durante un anno fiscale, che inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre; sia che si tratti di redditi da lavoro, impresa, redditi diversi, ecc.

 

2. Sono obbligato a fare la dichiarazione dei redditi nei Paesi Bassi?

Se hai ricevuto una lettera di invito dall’Agenzia delle Entrate (Belastingdienst), sei obbligato a fare la dichiarazione dei redditi entro la data indicata nella lettera, altrimenti riceverai una multa per non averla fatta in tempo. In generale, la lettera può indicare che devi inviare la dichiarazione tra marzo e aprile dell’anno in cui ricevi la lettera.

Per favore, consulta l’articolo completo su quando sei obbligato a dichiarare i redditi: https://www.tax-in.com/it/obbligatodichiarazione-2/

 

3. Cosa succede se non ho ricevuto la lettera di invito, allora non sono obbligato a dichiarare i redditi?

Se non hai ricevuto la lettera di invito, ma devi pagare più di 52 euro di tasse (riferimento per la dichiarazione dei redditi per l’anno 2023), sei obbligato a inviare la dichiarazione. Tuttavia, hai fino a 5 anni per inviarla.

 

4. Quale tipo di modulo di dichiarazione mi corrisponde?

Esistono diversi tipi di moduli, il modulo M, P, C e F, ecco come sapere quale ti corrisponde:

  • Modulo M: l’anno in cui migri o emigri dal paese come residente.
  • Modulo C: se sei non residente tutto l’anno nel paese.
  • Modulo P: se sei residente tutto l’anno nel paese.

Per favore, consulta l’articolo completo sui tipi di moduli nei Paesi Bassi: https://www.tax-in.com/it/4moduli/

 

5. Quando devo fare la dichiarazione dei redditi?

La dichiarazione dei redditi deve essere inviata tra marzo e aprile dell’anno successivo a quello in cui desideri dichiarare. Se hai ricevuto una lettera con una data limite, devi rispettare quella data altrimenti riceverai una multa per il ritardo nell’invio.

 

6. Quanto tempo può passare prima di avere una risposta?

Se invii la tua dichiarazione dei redditi entro il termine stabilito, tra marzo e aprile, di solito puoi ricevere una risposta prima di luglio di quell’anno. Ma se invii la tua dichiarazione dei redditi fuori da quel periodo, la risoluzione della tua dichiarazione può richiedere da 6 fino a 36 mesi.

 

7. Quali documenti devono essere presentati per la dichiarazione dei redditi 2023? (Tra marzo e aprile del 2024)

Ci sono diversi documenti che sia gli individui che i lavoratori autonomi (noti come “eenmanszaak” in olandese) devono tenere in considerazione.

Per favore, consulta l’articolo completo per maggiori dettagli: https://www.tax-in.com/it/dichiarazione2023/

 

8. Quali sono le spese deducibili per gli individui nella dichiarazione dei redditi?

  • SALUTE:
    • Invalidità
    • Costi non coperti dall’assicurazione sanitaria (rischio proprio – eigen risico)
  • CASA PROPRIA:
    • Interessi e debito dell’ipoteca
    • Spese per l’acquisto di proprietà
  • STUDI:
    • La detrazione degli studi è stata eliminata per il 2022.

Per favore, consulta l’articolo completo sui sussidi o aiuti disponibili nei Paesi Bassi: https://www.tax-in.com/it/sussidi-autonomi/

  • DONAZIONI:
    • Ordinarie >60€
    • Periodiche senza limiti.
  • TRASPORTO:
    • Spese di trasporto nel caso in cui il tuo datore di lavoro non le copra.
    • Devi vivere a più di 10 km di distanza dalla tua azienda.

 

9. Quali crediti d’imposta (heffingskorting) esistono e come si applicano nella dichiarazione dei redditi?

Esistono vari crediti d’imposta come: a) Credito d’imposta generale (Algemene heffingskorting) b) Sconto per lavoratori dipendenti (Arbeidskorting) c) Sconto per combinazione dipendente dai redditi (Inkomensafhankelijke combinatiekorting) d) Crediti d’imposta per beneficiari di AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden) e) Sconto per giovani disabili (Jonggehandicaptenkorting) f) Sconto per congedo a vita (Levensloopverlofkorting) fino al 2022 g) Credito d’imposta per investimenti verdi (Heffingskorting voor groene beleggingen)

Per favore, consulta l’articolo completo sui crediti d’imposta disponibili nei Paesi Bassi: https://www.tax-in.com/it/quali-crediti-dimposta-heffingskorting-esistono-e-come-si-applicano-nella-dichiarazione-dei-redditi/

 

10. Cos’è il beneficio del 30% ruling nei Paesi Bassi e chi può richiederlo?

Se vieni a lavorare nei Paesi Bassi da un altro paese, il tuo datore di lavoro può optare per pagarti il 30% del tuo salario, incluse le spese extraterritoriali, esente da tasse. Questo beneficio è chiamato il beneficio del 30% ruling. Inoltre, hai benefici fiscali nella dichiarazione dei redditi.

Per favore, consulta l’articolo completo sui30% ruling nei Paesi Bassi: https://www.tax-in.com/it/beneficio30/

 

11. Cos’è il credito fiscale sul libro paga (Loonheffingskorting) e come si applica se ho più di un lavoro nei Paesi Bassi?

Un credito fiscale è uno sconto sulle tue imposte sul reddito e sui contributi assicurativi nazionali. Se lavori come dipendente, il tuo datore di lavoro tiene conto del credito fiscale generale (algemene heffingskorting) e del credito fiscale per lavoratori (arbeidskorting) nel tuo libro paga. Questi sconti sono chiamati credito fiscale sul libro paga (Loonheffingskorting). In altre parole, paghi meno tasse sul libro paga e ricevi più salario. Se lavori come dipendente, hai diritto a uno sconto sulle tue imposte, ma dovrebbe essere applicato solo per un singolo impiego durante l’anno.

Per favore, consulta l’articolo completo sui crediti d’imposta disponibili nei Paesi Bassi: https://www.tax-in.com/it/credito-dimposta/

 

12. Cos’è la valutazione provvisoria delle imposte 2023 non richiesta (Voorlopige Aanslag 2023), perché la ricevo e cosa devo fare?

Le autorità fiscali (Belastingdienst) stimano in anticipo, basandosi sui tuoi redditi di due anni prima, cioè l’anno 2021, quanto imposta sul reddito dovrai pagare nel 2023. Per questo motivo ti inviano una valutazione provvisoria per il 2023 a gennaio 2024. Questa è un’invito obbligatorio. Il vantaggio è che quando viene inviata la valutazione provvisoria del 2023, pagherai meno tasse nella dichiarazione dei redditi 2023 (che si effettua tra marzo e aprile 2024), poiché hai pagato le tasse in anticipo (solo nel caso in cui devi pagare tasse).

Per favore, consulta l’articolo completo per maggiori dettagli: https://www.tax-in.com/it/valutazione-provvisoria-delle-imposte-2023-non-richiesta-voorlopige-aanslag-2023-perche-la-ricevo-e-cosa-devo-fare/

 

Fonte: Belastingdienst

 

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Patricia Santa Cruz
Tax Advisor

TAX-IN, gestione online, è specializzata nella fornitura di servizi di dichiarazione dell’IVA e dei redditi per persone fisiche e lavoratori autonomi, oltre a presentare domande di sussidi o aiuti nei Paesi Bassi.
 
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