Un credito fiscale è uno sconto sull’imposta sul reddito (Inkonstenbelasting) e sui contributi alla sicurezza sociale (Zorgverzekeringswet). Questo significa che paghi meno tasse e premi. I crediti fiscali che ricevi dipendono dalla tua situazione personale.
Quali crediti fiscali esistono?
1.Credito fiscale generale (Algemene heffingskorting):
Se risiedi nei Paesi Bassi e devi pagare l’imposta sul salario o l’imposta sul reddito, hai diritto al credito fiscale generale. Questo sconto dipende dal livello dei tuoi redditi. Riceverai meno credito fiscale generale se i tuoi redditi aumentano.
Tabella del credito fiscale generale: non hai ancora raggiunto l’età pensionabile statale nel 2024
| Reddito imponibile da lavoro e da casa | Credito fiscale generale |
|---|---|
| fino a € 24.813 | € 3.362 |
| da € 24.813 a € 75.518 | € 3.362 – 6,630% x (reddito imponibile da lavoro e da casa – € 24.812) |
| da € 75.518 | € 0 |
2. Sconto per lavoratore dipendente (Arbeidskorting):
Il credito fiscale lo ricevi quando lavori e si calcola sui redditi da lavoro. Se hai un datore di lavoro questo credito fiscale si calcola sull’imposta sul salario. Se presenti la dichiarazione dei redditi, non devi richiedere questo credito fiscale separatamente, perché viene calcolato automaticamente.
L’importo del credito fiscale per il lavoratore dipendente dipende dalla tua età e dalla quantità dei tuoi redditi. Tuttavia, i tuoi redditi non possono essere superiori a:
-
- 39.957,00 EUR nel 2024
- 37.691,00 EUR nel 2023
- 36.649,00 EUR nel 2022
Tabella per il credito fiscale per il lavoratore dipendente: non hai ancora raggiunto l’età pensionabile statale nel 2024.
| Reddito da lavoro | Sconto per lavoratore dipendente |
|---|---|
| fino a € 11.491 | 8,425% x reddito da lavoro |
| da € 11.491 a € 24.821 | € 968 + 31,433% x (reddito da lavoro – € 11.490) |
| da € 24.821 a € 39.958 | € 5.158 + 2,471% x (reddito da lavoro – € 24.820) |
| da € 39.958 a € 124.935 | € 5.532 – 6,510% x (reddito da lavoro – € 39.957) |
| da € 124.935 | € 0 |
3. Sconto combinato per lavoratore dipendente (Inkomensafhankelijke combinatiekorting):
-
- Per essere idoneo a questo credito fiscale, tuo figlio deve essere registrato presso il comune al tuo indirizzo. Puoi richiedere questo sconto nella dichiarazione dei redditi.
- Chi consideriamo come tuo figlio?
- Proprio figlio
- Figliastro
- Figlio adottivo, solo se lo cresci e lo mantieni come tuo proprio figlio
- Un bambino adottato
- Figlio di una precedente relazione del tuo coniuge o partner registrato
- Se vivi insieme o hai un coinquilino e siete partner fiscali, consideriamo anche il figlio di quel partner fiscale come tuo figlio
Devono essere soddisfatte anche le seguenti condizioni per tuo figlio:
-
- Tuo figlio ha meno di 12 anni il 1º gennaio dell’anno da dichiarare.
- Tuo figlio deve essere registrato per almeno 6 mesi in un anno solare.
- Hai la custodia condivisa, tuo figlio può anche essere registrato presso il comune all’indirizzo del tuo ex-partner.
- Se tu e tuo figlio siete stati registrati allo stesso indirizzo per meno di 6 mesi perché tu o tuo figlio siete deceduti, riceverai comunque lo sconto.
- I tuoi redditi da lavoro sono superiori a una quantità fissa.
- Non hai un partner fiscale o hai avuto un partner fiscale per meno di 6 mesi, o hai un partner fiscale da più di 6 mesi e hai redditi da lavoro inferiori a quelli del tuo partner fiscale.
Tabella del credito fiscale combinato per lavoratore dipendente: non hai ancora raggiunto l’età pensionabile statale nel 2024.
| Reddito da lavoro | Sconto combinato dipendente dal reddito |
|---|---|
| Fino € 6.074 | No |
| da € 6.074 a € 31.838 | 11,45% x (reddito da lavoro – € 6.073) |
| da € 31.838 | € 2.950 |
4. Crediti fiscali per i beneficiari di AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden):
Riceverai il credito fiscale per persona anziana se hai raggiunto l’età pensionabile statale entro il 31 dicembre dell’anno solare.
Tabella per lo sconto per anziani 2024
| Reddito collettivo | Sconto per anziani |
|---|---|
| fino a € 44.771 incluso | € 2.010 |
| da € 44.771 a € 58.170 | € 2.010 – 15% x (reddito aggregato – € 44.770) |
| da € 58.170 |
€ 0 |
5. Sconto per giovane disabile (Jonggehandicaptenkorting):
Se ricevi il beneficio secondo la Legge di Supporto al Lavoro e all’Occupazione per Giovani Disabili, chiamato beneficio Wajong, e non ricevi uno sconto per anziani, allora riceverai il credito fiscale per giovani disabili.
Questo sconto si riceve attraverso l’agenzia dei benefici (UWV), ma se lavori come dipendente, riceverai questo sconto se presenti la dichiarazione dei redditi.
Tabella per lo sconto per giovane disabile
|
Anno |
Jonggehandicaptenkorting |
|---|---|
| 2024 | € 898 |
| 2023 | € 820 |
| 2022 | € 771 |
6. Sconto di licenza a vita (Levensloopverlofkorting) fino al 2022:
Se hai risparmiato con il piano di risparmio vitalizio (levensloopregeling) e prelevi denaro da quel conto di risparmio, per licenza non retribuita o acquisti parte del tuo credito di corso di vita, allora riceverai tale credito fiscale. Nel 2021, lo sconto è di un massimo di 223 EUR per anno in cui hai risparmiato per il piano di risparmio vitalizio, nel periodo 2006-2011.
7. Credito fiscale per investimenti verdi (Heffingskorting voor groene beleggingen):
Tu o il tuo partner fiscale investite denaro in un fondo verde (groenfonds)? Allora puoi ricevere uno sconto per i tuoi investimenti verdi (groene beleggingen). Il credito fiscale per investimenti verdi si calcola sulla tua esenzione per investimenti verdi. Il credito fiscale è lo 0,7% della tua esenzione (vrijstelling).
Fonte: Belastingdienst
