Quali crediti d’imposta (heffingskorting) esistono e come si applicano nella dichiarazione dei redditi?

Crediti d’imposta Heffingskorting. Un credito d’imposta è uno sconto sull’imposta sul reddito (Inkonstenbelasting) e sui contributi previdenziali (Zorgverzekeringswet). Ciò significa che pagherete meno tasse e premi. I crediti d’imposta che riceverete dipendono dalla vostra situazione personale.

Quali sono i crediti d’imposta esistenti?

1. Credito d’imposta generale (Algemene heffingskorting):

Se risiedi nei Paesi Bassi e devi pagare l’imposta sul salario o l’imposta sul reddito, hai diritto al credito d’imposta generale. Questo sconto dipende dal tuo reddito. Se il tuo reddito aumenta, otterrai un credito d’imposta complessivo inferiore.

Tabella del credito d’imposta generale: non ancora raggiunta l’età pensionabile nel 2024.

2. Sconto per i lavoratori dipendenti (Arbeidskorting):

Il credito d’imposta viene concesso a chi lavora e viene calcolato sul reddito da lavoro. Se si ha un datore di lavoro, questo credito d’imposta viene calcolato nell’imposta sui salari. Se viene presentata la dichiarazione dei redditi, non è necessario richiedere separatamente questo credito d’imposta, perché viene calcolato automaticamente.

L’importo del credito d’imposta per i lavoratori dipendenti dipende dalla loro età e dall’ammontare del loro reddito. Tuttavia, il tuo reddito non può essere superiore a:

• 39.957,00 € nel 2024
• 37.691,00 € nel 2023
• 36.649,00 € nel 2022
• 35.652,00 € nel 2021

Tabella per il credito d’imposta per i lavoratori dipendenti: non ancora raggiunta l’età pensionabile nel 2024.

3. Sconto combinato dipendente dal reddito (Inkomensafhankelijke combinatiekorting):

Per avere diritto a questo credito d’imposta, tuo figlio deve essere registrato presso il municipio al suo indirizzo. Questo sconto può essere richiesto nella dichiarazione dei redditi.

Chi consideriamo tuo figlio?

• Figlio naturale
• Figliastro
• Figlio adottivo, solo se lo alleva e lo mantiene come proprio figlio
• Figlio adottivo
• Figlio nato da una precedente relazione del vostro coniuge o partner registrato
• Se vivete insieme o avete un coinquilino e siete partner fiscali, consideriamo anche il figlio di quel partner fiscale come vostro figlio.

Tuo figlio deve inoltre soddisfare le seguenti condizioni:

• Tuo figlio ha meno di 12 anni al 1° gennaio dell’anno di riferimento.
• Tuo figlio deve essere registrato per almeno 6 mesi in un anno solare.
• In caso di affidamento condiviso, il tuo figlio può essere registrato anche presso il municipio all’indirizzo del tuo ex partner.
• Se tu e tuo figlio siete stati registrati allo stesso indirizzo per meno di 6 mesi a causa del decesso tuo o del tuo figlio, riceverai comunque lo sconto.
• Il tuo reddito da lavoro è superiore a un importo fisso.
• Non hai un partner fiscale o hai un partner fiscale da meno di 6 mesi, oppure hai un partner fiscale da più di 6 mesi e il tuo reddito da lavoro è inferiore a quello del tuo partner fiscale.

Tabella del credito d’imposta combinato legato al reddito: non ancora in età pensionabile nel 2024.

4. Crediti d’imposta per i beneficiari di AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden):

Riceverai il credito d’imposta per anziani se hai raggiunto l’età pensionabile statale entro il 31 dicembre dell’anno solare.

Tabella per lo sconto per anziani 2024.

5.  Sconto per giovani disabili (Jonggehandicaptenkorting): (Jonggehandicaptenkorting):

Se ricevi l’indennità prevista dalla legge sul sostegno all’occupazione e al lavoro dei giovani disabili, denominata indennità Wajong, e non ricevi uno sconto per anziani, riceverai il credito d’imposta per giovani disabili.

Questo sconto viene erogato dall’agenzia per le prestazioni sociali (UWV), ma se lavori come dipendente, riceverai questo sconto se presenti la dichiarazione dei redditi.

Tabella sconto per giovani disabili.

6. Sconto licenza a vita (Levensloopverlofkorting) fino al 2022:

Se hai risparmiato con il piano di risparmio a vita (levensloopregeling) e prelevi denaro da quel conto di risparmio, per un congedo non retribuito o per acquistare parte del tuo credito a vita, riceverai il suddetto credito d’imposta. Nel 2021, lo sconto è di un massimo di 223 € per ogni anno in cui hai risparmiato per il piano di risparmio a vita, nel periodo dal 2006 al 2011.

7. Credito d’imposta per investimenti verdi (Heffingskorting voor groene beleggingen):

Tu o il tuo partner fiscale investite denaro in un fondo verde (groenfonds)? Allora potete ricevere uno sconto per i vostri investimenti verdi (groene beleggingen). Il credito d’imposta per gli investimenti verdi viene calcolato in aggiunta alla vostra esenzione per gli investimenti verdi. Il credito d’imposta è pari allo 0,7% della vostra esenzione (vrijstelling).

Fonte: Belastingdienst

Crediti d’imposta Heffingskorting

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