Aftrekbare zakelijke kosten Nederland
Zie welk deel van de kosten van uw bedrijf u voor elk type kosten kunt aftrekken.
Soort kosten | Welke deel van de kosten is aftrekbaar? | Uitleg |
Werkruimte thuis | 0%, behalve uitzonderingen | Gebruik ons hulpmiddel om te bepalen of de kosten voor uw werkruimte in uw woning aftrekbaar zijn. |
Relatiegeschenken in de vorm van voedsel, drank en genotmiddelen | Er is een drempel van 5.600 euro in 2024. In 2023 is de drempel 5.100 euro. In 2021 is de drempel 4.800 euro. In plaats van deze drempel kunnen ondernemers 80% van deze kosten aftrekken bij hun belastingaangifte. Dit percentage geldt ook voor mensen met inkomsten uit andere werkzaamheden. Het percentage van 73,5% geldt voor ondernemers in de vennootschapsbelasting. Voedsel, drank en genotsmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar . | De post ‘maaltijden’ omvat zakelijke lunches en diners (inclusief fooien). Bij ‘drankjes’ kunt u denken aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met ‘genotsmiddelen’ bedoelen we onder andere sigaretten en sigaren. |
Representatie, conferenties, seminars, studiereizen | Er is een drempel van 5.600 euro in 2024. In 2023 is de drempel 5.100 euro. In 2022 is de drempel 4.800 euro. In plaats van deze drempel kunnen ondernemers 80% van deze kosten aftrekken bij hun belastingaangifte. Dit percentage geldt ook voor mensen met inkomsten uit andere werkzaamheden. Het percentage van 73,5% geldt voor ondernemers in de vennootschapsbelasting. | ‘Representatie’ omvat de kosten van recepties. Zakelijke geschenken vallen ook vaak in de categorie ‘representatie’. U kunt maximaal 1.500 € aan reis- en verblijfskosten aftrekken. Was het noodzakelijk voor uw werk om een congres of iets dergelijks bij te wonen? Dan geldt dit maximum niet |
Telefoonabonnement thuis | 0% | |
Zakelijke telefoongesprekken thuis | 100% | |
Algemene literatuur | 0% | |
Vakliteratuur | 100% | |
Werkkleding | 100% | Werkkleding is kleding die u (bijna) uitsluitend kunt dragen in de context van uw bedrijf. Dit moet duidelijk zijn door de uiterlijke kenmerken van de kleding, bijvoorbeeld: een uniform of een overall. |
Kleding (geen werkkleding) | 0% | |
Persoonlijke verzorging | 0% | |
Aktetassen e.d. | 100% | |
Apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen | 0% | |
Verhuizing | beperkt | |
Dubbele huisvesting | beperkt | |
Geldboeten | 0% | |
Auto van de zaak | beperkt | |
| Zakelijke kosten eigen auto | Een vast bedrag van € 0,23 per kilometer. In 2023 was dit bedrag € 0,21, en 2022 was € 0,19 | |
Zakelijke reiskosten openbaar vervoer, taxi en vliegtuig | 100% van de werkelijk gemaakte kosten | U moet kunnen aantonen dat u deze kosten daadwerkelijk hebt gemaakt. Bewaar bijvoorbeeld uw treinkaartje. Reist u met een OV-chipkaart? Print dan uw reizen uit |
Vaartuigen voor representatieve doeleindens | 0% | |
Studiekosten | Het deel van de kosten die u maakt om bestaande professionele kennis te behouden | Je moet de studiekosten dragen in het belang van je bedrijf. De kosten zijn alleen aftrekbaar als je ze maakt om bestaande professionele kennis te behouden. Als je kosten maakt om nieuwe kennis op te doen, zijn de kosten niet aftrekbaar. |
Aan welke eisen moeten facturen voldoen voor uw BTW-administratie?
Vermeld altijd de volgende informatie op uw factuur:
- Uw volledige naam en die van uw koper.
- Vermeld ook de handelsnaam als deze is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel, samen met het adres en de woonplaats.
- Vermeld het werkelijke bedrijfsadres.
- Uw BTW-identificatienummer (BTW-nummer).
- Als u bij de Kamer van Koophandel bent geregistreerd: uw KVK-nummer.
- De datum waarop de factuur is uitgegeven.
- Een factuurnummer. Gebruik opeenvolgende nummers voor uw facturen, met één of meer series. Elk factuurnummer mag slechts één keer voorkomen.
- Als u goederen levert: welke goederen u heeft geleverd en hoeveel.
Bijvoorbeeld, 100 kilo suiker of 25 paar spijkerbroeken. - Als u diensten verleent: welke diensten u heeft verleend en de omvang ervan, bijvoorbeeld 1 uur massage of het snoeien van een tuin van 50 m2 met 30 cm grond.
- De datum waarop de goederen of diensten zijn geleverd, of de datum van een vooruitbetaling.
- Het bedrag dat u in rekening brengt, exclusief BTW.
Levert u goederen of diensten met verschillende BTW-tarieven?
- Vermeld deze dan apart.
- Neem ook de eenheidsprijs op, indien van toepassing.
- Het BTW-tarief dat van toepassing is op het geleverde goed of de geleverde dienst.
- Het bedrag aan BTW.
Aftrekbare zakelijke kosten Nederland
https://www.tax-in.com/nl/zzp-eenmanszaak/
Bron: Belastingdienst
We hebben meer dan 10 jaar ervaring.
We hebben het eerste meertalige, fiscaal-administratieve belastingaangifteplatform in Nederland.
Patricia Santa Cruz
Belastingadviseur
TAX-IN, een online administratiekantoor, is gespecialiseerd in het verlenen van diensten op het gebied van btw-aangiften en inkomstenbelasting voor particulieren en zelfstandigen, evenals het aanvragen van subsidies of uitkeringen in Nederland.
Email: info@tax-in.com
VOLG ONS EN NEEM CONTACT MET ONS OP!
