Belastingvermindering (heffingskorting) in Nederland en hoe deze wordt toegepast in de aangifte inkomstenbelasting

Belastingvermindering (heffingskorting) in Nederland. Een belastingkorting is een korting op de inkomstenbelasting (Inkomstenbelasting) en sociale premies (Zorgverzekeringswet). Dit betekent dat u minder belasting en premies betaalt. De belastingkortingen die u ontvangt, zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie.

Welke heffingskortingen zijn er?

1. Algemene heffingskorting:

Als u in Nederland woont en loonbelasting of inkomstenbelasting moet betalen, hebt u recht op de algemene heffingskorting. Deze korting is afhankelijk van uw inkomen. Als uw inkomen stijgt, krijgt u minder algemene heffingskorting.

Tabel algemene heffingskorting: nog niet de AOW-leeftijd in 2024.

2. Arbeidskorting:

U ontvangt de belastingvermindering wanneer u werkt en deze wordt berekend op basis van uw inkomen uit arbeid. Als u een werkgever heeft, wordt deze belastingvermindering berekend in de loonbelasting. Als de belastingaangifte wordt ingediend, hoeft deze belastingvermindering niet apart te worden aangevraagd, omdat deze automatisch wordt berekend.

Het bedrag van het belastingkrediet voor werknemers hangt af van hun leeftijd en het bedrag van hun inkomen. Uw inkomen mag echter niet hoger zijn dan:

• 39.957,00 EUR in 2024
• 37.691,00 EUR in 2023
• 36.649,00 EUR in 2022
• 35.652,00 EUR in 2021

Tabel voor belastingvermindering voor werknemers: nog niet de pensioengerechtigde leeftijd in 2024.

3. Inkomensafhankelijke combinatiekorting:

Om in aanmerking te komen voor deze belastingvermindering, moet uw kind bij het gemeentehuis op zijn of haar adres geregistreerd staan. Deze korting kan worden aangevraagd in de inkomstenbelasting.

Wie beschouwen wij als uw zoon?

• Eigen kind
• Een stiefzoon
• Een adoptiekind, alleen als hij het opvoedt en onderhoudt als zijn eigen kind
• Een adoptiekind
• Een kind uit een eerdere relatie van uw echtgenoot of geregistreerde partner
• Als u samenwoont of een huisgenoot heeft en fiscale partners bent, beschouwen wij ook het kind van die fiscale partner als uw kind

Uw kind moet ook aan de volgende voorwaarden voldoen:

• Uw kind is op 1 januari van het verslagjaar jonger dan 12 jaar.
• Uw kind moet gedurende ten minste 6 maanden in één kalenderjaar geregistreerd zijn.
• Als u gezamenlijk gezag heeft, kan uw kind ook bij het gemeentehuis worden ingeschreven op het adres van uw ex-partner.
• Als u en uw kind minder dan 6 maanden op hetzelfde adres staan ingeschreven omdat u of uw kind is overleden, krijgt u toch korting.
• Uw inkomen uit arbeid is hoger dan een vast bedrag.
• U heeft geen fiscale partner of u heeft minder dan 6 maanden een fiscale partner gehad, of u heeft meer dan 6 maanden een fiscale partner en u heeft minder inkomen uit arbeid dan uw fiscale partner.

Tabel inkomensafhankelijke combinatiekorting: nog niet de pensioengerechtigde leeftijd in 2024.

4. Belastingvermindering voor AOW-gerechtigden (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden):

U ontvangt de seniorenkorting als u op 31 december van het kalenderjaar de AOW-leeftijd hebt bereikt.

Tabel voor de seniorenkorting 2024.

5. Jonggehandicaptenkorting: (Jonggehandicaptenkorting):

Als je een uitkering ontvangt op grond van de Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering jongeren (Wajong) en geen korting voor ouderen ontvangt, dan krijg je de Jonggehandicaptenkorting.

Deze korting wordt verstrekt via het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV), maar als je in loondienst werkt, ontvang je deze korting als de belastingaangifte wordt ingediend.

Tabel jonggehandicaptenkorting.

6. Levensloopverlofkorting tot 2022:

Als u heeft gespaard met de levensloopregeling en geld opneemt van die spaarrekening, voor onbetaald verlof of aankopen van een deel van uw levenslooptegoed, dan ontvangt u deze belastingvermindering. In 2021 bedraagt de korting maximaal 223 euro per jaar dat u in de periode 2006 tot 2011 voor de levensloopregeling heeft gespaard.

7. Belastingvermindering voor groene beleggingen (Heffingskorting voor groene beleggingen):

Investeert u of uw fiscale partner geld in een groen fonds (groenfonds)? Dan kunt u een korting krijgen voor uw groene beleggingen (groene beleggingen). De belastingvermindering voor groene beleggingen wordt berekend bovenop uw vrijstelling voor groene beleggingen. De belastingvermindering bedraagt 0,7% van uw vrijstelling (vrijstelling).

Bron: Belastingdienst

Belastingvermindering (heffingskorting) in Nederland

Inkomstenbelasting en 30%-regeling – Belasting In | Administratie & Belastingen | Administración e impuestos | Administration & Taxes