Welke documenten moet u hebben voor de Nederlandse aangifte inkomstenbelasting?

We hebben ze hieronder opgesomd, per categorie:

1. Individuen

a) Persoonlijke gegevens

• Je Nederlandse burgerservicenummer (bsn), evenals die van je partner en kinderen.
• De gegevens van je bankrekening (IBAN, bij voorkeur een Nederlandse bankrekening).
• Je telefoonnummer.
• De gegevens van je woonadres.

b) Inkomsten (wereldwijd)

• Jaaropgaven (jaaropgaaf 2023).
• Je jaarlijkse belastingaangiften voor 2023 uit andere landen.

c) Bankgegevens (Nederlandse en buitenlandse bankrekeningen)

• Je jaaroverzicht van de lopende rekening per 1 januari 2023. Je jaaroverzicht van de spaarrekening 2023, evenals de jaaroverzichten van de spaarrekeningen van je kinderen jonger dan 18 jaar.
• Je jaaroverzicht van de beleggingsrekening 2023.

d) Eigendom

Als je wordt beschouwd als een ‘niet-ingezetene belastingplichtige’:

• WOZ-waarde van je eigen huis op 1 januari 2022.
• Je vindt deze waarde in de gemeentelijke WOZ-beschikking van vorig jaar of op de volgende website: https://wozwaardeloket.nl/
• Jaaropgave van je hypotheek 2023.
• In geval van aankoop of verkoop van je huis: de eindafrekening van je notaris (factuur).

Als je wordt beschouwd als een ‘kwalificerend buitenlands belastingplichtige’ of als je onder de Nederlandse sociale verzekeringen valt, heb je ook de gegevens van je huis in het buitenland nodig:

• De waarde van je huis in het buitenland per 1 januari 2023.
• Jaaropgave van de hypotheek van je huis in het buitenland per 1 januari 2023.

e) Aftrekposten (alleen als je een ‘kwalificerend buitenlands belastingplichtige’ bent, of als je in België, Suriname of Aruba woonde, of als je onder de Nederlandse sociale verzekeringen viel)

• Zorgkosten die niet werden gedekt door het eigen risico.
• Je eigen bijdrage aan de Zorgverzekeringswet. Niet-aftrekbare posten zijn: de premie van de particuliere zorgverzekering en eventuele aftrekbare eigen bijdragen.
• Betaalde partneralimentatie. Studiekosten, als je geen recht had op een lening of studiebeurs (alleen aftrekbaar tot en met belastingjaar 2022).

f) Overig (alleen als je een ‘kwalificerend buitenlands belastingplichtige’ bent, of als je in België, Suriname of Aruba woonde, of als je onder de Nederlandse sociale verzekeringen viel)

• Details van beurzen of leningen voor studiekosten (alleen aftrekbaar tot en met belastingjaar 2022).
• Details van andere leningen of schulden.
• Details van betaalde premies voor lijfrentes.
• Overzicht van betaalde premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Details van dividenden.

g) Waar van toepassing:

• Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2023.
• Voorlopige aanslag inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet 2023.

2. Zelfstandigen (eenmanszaak)

• Rapportage van btw-aangiften (BTW – Omzetbelasting).
• Jaaroverzicht van de zakelijke bankrekening (Jaaroverzicht 2023).
• Inkomstenbelastingaangifte van het vorige jaar (Inkomstenbelasting 2022).

Bron: Belastingdienst