Wat zijn de fiscale verplichtingen en voordelen als zelfstandige (eenmanszaak) geregistreerd bij de Kamer van Koophandel in Nederland (KVK)?

 

I. Wat zijn de fiscale verplichtingen van zelfstandigen?

Na registratie als zelfstandig ondernemer (eenmanszaak) of vof bij de KvK, heb je twee fiscale verplichtingen:

a) Inkomstenbelastingaangifte (maart-april)

Bekijk de volgende link: https://www.tax-in.com/nl/documenten/

b) BTW-aangifte (januari, april, juli en oktober)

De BTW-aangifte (omzetbelasting) is een aangifte die bedrijven moeten indienen over de BTW (in het Nederlands BTW) die ze hebben gefactureerd. Het is belangrijk te weten wanneer deze moet worden ingediend, omdat boetes voor te late aangifte voor zelfstandigen (eenmanszaak) of een vof meer dan 5.120 euro kunnen bedragen:

• Eerste kwartaal (Q1-2024): In april 2024 moeten de facturen van inkomsten en uitgaven met een factuurdatum van januari tot maart 2024 worden ingediend.

• Tweede kwartaal (Q2-2024): In juli 2024 moeten de facturen van inkomsten en uitgaven met een factuurdatum van april tot juni 2024 worden ingediend.

• Derde kwartaal (Q3-2024): In oktober 2024 moeten de facturen van inkomsten en uitgaven met een factuurdatum van juli tot september 2024 worden ingediend.

• Vierde kwartaal (Q4-2024): In januari 2025 moeten de facturen van inkomsten en uitgaven met een factuurdatum van oktober tot december 2024 worden ingediend.

II. Welke aftrekken of belastingvoordelen kan ik als ondernemer (eenmanszaak of vof) toepassen?

a) Zelfstandigenaftrek

Als je aan de volgende voorwaarden voldoet, kun je van dit voordeel gebruikmaken:

Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting. Of je dat bent, hangt volledig af van je situatie. Je kunt de ‘Ondernemerscheck’ bekijken om te zien of je voor belastingdoeleinden als ondernemer wordt beschouwd via de volgende link: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/hulpmiddel-checken-of-ik-ondernemer-ben-voor-de-inkomstenbelasting?cid=cpc:2023_3_55&gad_source=1&gclid=Cj0KCQjwvb-zBhCmARIsAAfUI2uQXLkeK4SRfBD9NNOKL3sxdI5yGrCfjYWsweSIG3Jo5WyIuTBu1cYaAnm9EALw_wcB

– Urencriterium: Als je als ondernemer in een kalenderjaar minstens 1225 uur aan je bedrijf besteedt, kun je in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek.

Hieronder volgen enkele voorbeelden:

– Om voor dit voordeel in aanmerking te komen, moet je alle tijd registreren die je aan je bedrijf besteedt, zoals gesprekken met klanten, vervoer om klanten te ontmoeten, e-mails voorbereiden, promoties, telefoongesprekken met klanten, reizen, administratie, vergaderingen, en marketingvoorbereidingen voor je bedrijf. Ziekte- en vakantiedagen tellen niet mee.

– In geval van een controle door de Belastingdienst moet je kunnen aantonen dat je deze uren voor je bedrijf hebt gewerkt.

Als je aan de eisen voldoet, is de zelfstandigenaftrek als volgt:

• In 2018: maximaal 7.280 euro • In 2019: ook maximaal 7.280 euro

b) Startersaftrek

Als je aan de volgende voorwaarden voldoet, kun je van dit voordeel gebruikmaken:

Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.

• Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer gebruikt. • Je bent niet ieder jaar in de afgelopen 5 jaar ondernemer geweest voor de inkomstenbelasting.

Als je aan de eisen voldoet, is de startersaftrek als volgt:

• In 2018: 2.123 euro • In 2019: ook 2.123 euro

III. Weet je welke informatie de facturen van bedrijven moeten bevatten?

Als je goederen of diensten in Nederland koopt, ontvang je een factuur van je leverancier. Deze factuur moet aan een aantal eisen voldoen. Elke factuur die je ontvangt, moet de volgende gegevens bevatten:

• Naam en adres van de leverancier. • BTW-identificatienummer van de leverancier. • Factuurnummer. • Factuurdatum. • Datum waarop de goederen of diensten zijn geleverd. • Hoeveelheid en type geleverde goederen. • Aard en type geleverde diensten.

De facturen moeten ook de volgende gegevens bevatten voor elk tarief of elke vrijstelling van BTW:

• Prijs per stuk of eenheid, zonder BTW. • Eventuele kortingen die niet in de prijs zijn opgenomen. • Toegepast BTW-tarief. • Kosten (de prijs zonder BTW). • Bij een voorschot: de betalingsdatum, indien deze afwijkt van de factuurdatum. • Het BTW-bedrag. • In sommige gevallen moet ook je BTW-identificatienummer op de factuur worden vermeld. Dit is het geval bij de export van goederen naar andere EU-landen en voor bepaalde diensten, zoals transportdiensten. Je BTW-identificatienummer moet ook op de factuur staan bij verlegde BTW.

IV. Ben ik als ondernemer verplicht een zakelijke bankrekening te hebben of kan ik mijn persoonlijke rekening gebruiken?

Als je een bedrijf hebt geregistreerd (eenmanszaak of vof), ben je niet verplicht een zakelijke bankrekening te openen, maar het is wel aan te raden. Dit maakt de administratie makkelijker voor jou en de boekhouder bij het identificeren van bedrijfskosten of -inkomsten.

Daarnaast biedt het meer zekerheid en formaliteit voor klanten of leveranciers die met je bedrijf werken. Houd er rekening mee dat een zakelijke bankrekening vaak maandelijkse kosten met zich meebrengt. Sommige banken bieden echter zakelijke rekeningen met verlaagde bankkosten voor de eerste 2 jaar van registratie.

V. Controleer de BTW-identificatienummers (BTW-nummer)

Het is belangrijk te weten of je klant echt een ondernemer is. Dit komt omdat je administratie moet aantonen dat je klant geen ondernemer is, zodat je weet hoe je de belasting moet berekenen.

Controleer het BTW-identificatienummer Wil je het BTW-identificatienummer van je klant controleren?

Ga dan naar de website van de Europese Commissie. Je kunt de BTW-identificatienummers van je kopers uit alle EU-lidstaten controleren via de volgende link. Ook die van je Nederlandse klanten.

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

Bron: Belastingdienst, KvK, VIES

We hebben meer dan 10 jaar ervaring.

We hebben het eerste meertalige, fiscaal-administratieve belastingaangifteplatform in Nederland.

Patricia Santa Cruz Belastingadviseur

TAX-IN, een online administratiekantoor, is gespecialiseerd in het verlenen van diensten op het gebied van btw-aangiften en inkomstenbelasting voor particulieren en zelfstandigen, evenals het aanvragen van subsidies of uitkeringen in Nederland.

Email: info@tax-in.com

VOLG ONS EN NEEM CONTACT MET ONS OP!

Share this post
Facebook
Twitter
LinkedIn
WhatsApp