- Czym jest deklaracja podatkowa?
Jest to podatek płacony od dochodów uzyskanych w ciągu roku podatkowego, który rozpoczyna się 1 stycznia i kończy 31 grudnia; obejmuje dochody z pracy, działalności gospodarczej, różne dochody, itp.
- Czy jestem zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej w Holandii?
Jeśli otrzymałeś list z zaproszeniem od Urzędu Skarbowego (Belastingdienst), jesteś zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej w terminie wskazanym w liście, w przeciwnym razie otrzymasz karę za niezłożenie jej w terminie. Zazwyczaj list może wskazywać, że musisz złożyć deklarację między marcem a kwietniem roku, w którym otrzymałeś list. Proszę zapoznać się z pełnym artykułem na temat obowiązku złożenia deklaracji podatkowej: https://www.tax-in.com/pl/obowiazek/
- Co się stanie, jeśli nie otrzymałeś listu z zaproszeniem, czy nadal musisz złożyć deklarację podatkową?
Jeśli nie otrzymałeś listu z zaproszeniem, ale musisz zapłacić więcej niż 49 euro podatku (na rok 2022) w deklaracji podatkowej, jesteś zobowiązany do jej złożenia. Masz jednak na to 5 lat.
- Jaki formularz deklaracji jest odpowiedni dla mnie?
Istnieją różne rodzaje formularzy: M, P, C i F. Oto krótki przewodnik:
- Formularz M: w roku, w którym migrujesz lub emigrujesz z kraju jako rezydent
- Formularz C: jeśli jesteś nierezydentem przez cały rok w kraju
- Formularz P: jeśli jesteś rezydentem przez cały rok w kraju
Proszę zapoznać się z pełnym artykułem na temat rodzajów formularzy w Holandii: https://www.tax-in.com/pl/4-rodzaje/
- Kiedy należy złożyć deklarację podatkową?
Deklarację podatkową należy złożyć między marcem a kwietniem roku następnego po roku, którego dotyczy deklaracja. Jeśli otrzymałeś list z datą końcową, musisz złożyć deklarację do tej daty, w przeciwnym razie otrzymasz karę za opóźnienie.
- Jak długo trwa oczekiwanie na odpowiedź?
Jeśli złożysz deklarację podatkową w terminie, czyli między marcem a kwietniem, średnio możesz otrzymać odpowiedź przed lipcem tego roku. Jeśli złożysz deklarację poza tym terminem, rozpatrzenie może potrwać od 6 do 36 miesięcy.
- Jakie dokumenty są potrzebne do deklaracji podatkowej za 2022 rok? (Między marcem a kwietniem 2023)
Istnieje wiele dokumentów, które zarówno osoby fizyczne, jak i samozatrudnieni (znani w Holandii jako „eenmanszaak”) muszą uwzględnić. Proszę zapoznać się z pełnym artykułem, aby uzyskać więcej szczegółów: https://www.tax-in.com/pl/deklaracji-2/
- Jakie są koszty podlegające odliczeniu dla osób fizycznych w deklaracji podatkowej?
ZDROWIE:
- Niepełnosprawność
- Koszty niepokryte przez ubezpieczenie zdrowotne (własne ryzyko – eigen risico)
DOM WŁASNY:
- Odsetki i dług hipoteczny
- Koszty zakupu nieruchomości
STUDIA:
- Ulga została zniesiona na rok 2022.
- Można ubiegać się o STAP Budget 1000 EUR na studia.
- Proszę zapoznać się z pełnym artykułem na temat subsydiów lub pomocy w Holandii: https://www.tax-in.com/pl/dotacji/
DAROWIZNY:
- Zwykłe >60€
- Okresowe bez limitów.
TRANSPORT:
- Koszty transportu w przypadku, gdy pracodawca ich nie pokrywa.
- Musisz mieszkać w odległości większej niż 10 km od miejsca pracy.
9. Jakie ulgi podatkowe (heffingskorting) istnieją i jak są stosowane w zeznaniu podatkowym?
Istnieje kilka ulg podatkowych, takich jak:
a) Ogólna ulga podatkowa (Algemene heffingskorting)
b) Ulga podatkowa dla pracowników najemnych (Arbeidskorting)
c) Ulga zależna od dochodów (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
d) Ulgi podatkowe dla beneficjentów AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden)
e) Ulga dla młodych niepełnosprawnych (Jonggehandicaptenkorting)
f) Ulga na urlop życiowy (Levensloopverlofkorting) do 2022 roku
g) Ulga podatkowa na inwestycje ekologiczne (Heffingskorting voor groene beleggingen)
Proszę zapoznać się z pełnym artykułem na temat ulg podatkowych w Holandii:
https://www.tax-in.com/pl/loonheffingskorting-2/
10. Co to jest ulga podatkowa 30% ruling w Holandii i kto może się o nią ubiegać?
Jeśli przyjeżdżasz do pracy w Holandii z innego kraju, twój pracodawca może zdecydować się na wypłacenie ci 30% twojego wynagrodzenia, w tym kosztów eksterytorialnych, bez podatku. Ta korzyść nazywana jest ulgą podatkową 30% ruling. Dodatkowo, masz korzyści podatkowe w zeznaniu podatkowym.
Proszę zapoznać się z pełnym artykułem na temat ulgi podatkowej 30% ruling:
https://www.tax-in.com/pl/korzystanie30/
11. Co to jest Ulga podatkowa od wynagrodzeń (Loonheffingskorting) i jak jest stosowana, jeśli mam więcej niż jedną pracę w Holandii?
Ulga podatkowa to zniżka na podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne. Jeśli pracujesz jako pracownik najemny, twój pracodawca uwzględnia ogólną ulgę podatkową (algemene heffingskorting) i ulgę dla pracownika (arbeidskorting) w twojej wypłacie. Te zniżki nazywamy ulgą podatkową od wynagrodzeń (Loonheffingskorting). Oznacza to, że płacisz mniej podatku od wynagrodzeń i otrzymujesz wyższe wynagrodzenie. Jeśli pracujesz jako pracownik najemny, masz prawo do zniżki na podatek, ale powinna ona być stosowana tylko do jednej pracy w ciągu roku.
Proszę zapoznać się z pełnym artykułem na temat ulg podatkowych w Holandii:
https://www.tax-in.com/pl/loonheffingskorting-2/
12. Co to jest niezamówiona wstępna ocena podatkowa na 2023 rok (Voorlopige Aanslag 2023), dlaczego ją otrzymuję i co powinienem zrobić?
Organy podatkowe (Belastingdienst) szacują z wyprzedzeniem na podstawie twoich dochodów sprzed dwóch lat, czyli roku 2021, ile podatku dochodowego będziesz musiał zapłacić w 2023 roku. Dlatego wysyłają wstępną ocenę na 2023 rok w styczniu 2024 roku. Jest to obowiązkowe zaproszenie. Korzyść polega na tym, że gdy zostanie wysłana wstępna ocena na 2023 rok, zapłacisz mniej podatku w zeznaniu podatkowym za 2023 rok (składanym między marcem a kwietniem 2024 roku), ponieważ zapłaciłeś podatki z wyprzedzeniem (dotyczy to tylko sytuacji, gdy musisz zapłacić podatek).
Proszę zapoznać się z pełnym artykułem dla uzyskania szczegółowych informacji:
https://www.tax-in.com/pl/ocenawstepna/
Źródło: Belastingdienst
deklaracja podatkowa 2022 w Holandii
https://www.tax-in.com/pl/deklaracja-podatkowa-i-ulga-30/page/3/
