Wszystko, co musisz wiedzieć o zeznaniu podatkowym za rok 2023 (Inkomstenbelasting) w Holandii.

Zeznanie podatkowe w Holandii 2023

1. Czym jest zeznanie podatkowe?

Jest to podatek płacony od dochodów uzyskanych w ciągu roku podatkowego, który rozpoczyna się 1 stycznia i kończy 31 grudnia; niezależnie od tego, czy są to dochody z zatrudnienia, działalności gospodarczej, różnych źródeł itp.

2. Czy mam obowiązek złożyć zeznanie podatkowe w Holandii?

Jeśli otrzymałeś pismo z Urzędu Skarbowego (Belastingdienst), masz obowiązek złożyć zeznanie podatkowe w terminie podanym w piśmie, w przeciwnym razie zostaniesz ukarany grzywną za nie terminowe złożenie zeznania. Zazwyczaj w piśmie podaje się termin składania zeznań między marcem a kwietniem roku, w którym otrzymałeś pismo.

Zapoznaj się z pełną treścią artykułu dotyczącego terminów składania zeznań podatkowych:

 https://www.tax-in.com/en/file-income-tax-return/

3. Co się stanie, jeśli nie otrzymałem wezwania, czy nie mam wtedy obowiązku składania zeznania podatkowego?

Jeśli nie otrzymałeś wezwania, ale jesteś winien ponad 52 euro podatku (dane za rok 2023) w zeznaniu podatkowym, masz obowiązek złożyć zeznanie. Masz jednak na to 5 lat.

4. Jaki rodzaj formularza deklaracji mnie obowiązuje?

Istnieją różne rodzaje formularzy: M, P, C i F. Aby dowiedzieć się, który z nich dotyczy Ciebie:

• Formularz M: rok, w którym wyemigrowałeś lub wyjechałeś z kraju jako rezydent.
• Formularz C: jeśli przez cały rok nie byłeś rezydentem w tym kraju.
• Formularz P: jeśli przez cały rok byłeś rezydentem w tym kraju.

Zapoznaj się z pełnym artykułem na temat rodzajów formularzy w Holandii: https://www.tax-in.com/en/taxformularies/

5. Kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe?

Zeznanie podatkowe należy złożyć między marcem a kwietniem następnego roku. Jeśli otrzymałeś pismo z terminem, musisz dotrzymać terminu podanego w piśmie, w przeciwnym razie zostaniesz ukarany grzywną za opóźnienie w złożeniu zeznania.

6. Jak długo będę czekać na odpowiedź?

Jeśli złożysz zeznanie podatkowe w wyznaczonym terminie, czyli między marcem a kwietniem, możesz spodziewać się odpowiedzi przed lipcem tego samego roku. Jeśli jednak złożysz zeznanie podatkowe poza tym terminem, rozpatrzenie Twojego zeznania może potrwać od 6 do 36 miesięcy.

7. Jakie dokumenty należy przedstawić w zeznaniu podatkowym za rok 2023? (Między marcem a kwietniem 2024 r.)

Istnieje kilka dokumentów, które powinny wziąć pod uwagę zarówno osoby fizyczne, jak i osoby samozatrudnione („eenmanszaak” w języku niderlandzkim).

Więcej szczegółów można znaleźć w pełnej wersji artykułu: https://www.tax-in.com/en/documentsdutchtax/

8. Jakie są koszty podlegające odliczeniu dla osób fizycznych w zeznaniu podatkowym?

Zdrowie:

• Niepełnosprawność
• Koszty nieobjęte ubezpieczeniem zdrowotnym (ryzyko własne – eigen risico)

Własny dom:

• Odsetki od kredytu hipotecznego i zadłużenie
• Wydatki związane z zakupem nieruchomości

Edukacja:

• Odliczenie kosztów edukacji zostało zniesione dla 2022 roku.
• Zapoznaj się z pełnym artykułem na temat dotacji i pomocy dostępnych w Holandii: https://www.tax-in.com/pl/pomoc-finansowa-w-holandii/
• Darowizny:
  Zwykłe >60 €
• Okresowe bez ograniczeń.

Transport:

• Koszty transportu, jeśli pracodawca ich nie pokrywa.
• Musisz mieszkać w odległości ponad 10 km od miejsca pracy.

9. Jakie istnieją ulgi podatkowe (heffingskorting) i jak się je stosuje w zeznaniu podatkowym?

Istnieje kilka ulg podatkowych, takich jak:

a) Ogólna ulga podatkowa (Algemene heffingskorting)

b) Ulga pracownicza dla pracowników (Arbeidskorting)

c) Ulga kombinowana zależna od dochodów (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)

d) Ulgi podatkowe dla osób uprawnionych do AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden)

e) Ulga dla młodych osób niepełnosprawnych (Jonggehandicaptenkorting)

f) Ulga z tytułu urlopu długoterminowego (Levensloopverlofkorting) do 2022 r.

g) Ulga podatkowa z tytułu ekologicznych inwestycji (Heffingskorting voor groene beleggingen)

Zapoznaj się z pełnym artykułem na temat ulg podatkowych w Holandii: Ulgi podatkowe (heffingskorting) w Holandii i sposób ich stosowania w zeznaniu podatkowym.

10. Czym jest 30% ulga podatkowa w Holandii i kto może się o nią ubiegać?

Jeśli przyjeżdżasz do Holandii z innego kraju, żeby pracować, Twój pracodawca może zdecydować się na wypłacanie Ci 30% Twojego wynagrodzenia, w tym kosztów eksterytorialnych, bez podatku. Ta ulga nazywa się regułą 30%. Masz też ulgi podatkowe w zeznaniu podatkowym.

Zapoznaj się z pełnym artykułem na temat ulg podatkowych w Holandii: Ulga podatkowa od wynagrodzenia (Loonheffingskorting) i jak się ją stosuje, jeśli mam więcej niż jedną pracę w Holandii.

11. Czym jest ulga podatkowa od wynagrodzenia (Loonheffingskorting) i jak się ją stosuje, jeśli mam więcej niż jedną pracę w Holandii?

Ulga podatkowa to zniżka od podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne. Jeśli pracujesz jako pracownik, Twój pracodawca uwzględnia w Twoim wynagrodzeniu ogólną ulgę podatkową (algemene heffingskorting) i ulgę podatkową dla pracowników (arbeidskorting). Ulgi te nazywane są ulgami podatkowymi od wynagrodzenia (Loonheffingskorting). Innymi słowy, płacisz mniej podatków od wynagrodzenia i otrzymujesz wyższe wynagrodzenie. Jeśli pracujesz jako pracownik, masz prawo do ulgi podatkowej, ale powinna ona dotyczyć tylko jednego miejsca pracy w ciągu roku.

Zapoznaj się z pełnym artykułem na temat ulg podatkowych w Holandii: Ulga podatkowa od wynagrodzenia (Loonheffingskorting) i jak się ją stosuje, jeśli mam więcej niż jedną pracę w Holandii.

12. Czym jest wstępna ocena podatkowa na rok 2024 (Voorlopige Aanslag 2023), dlaczego ją otrzymałem i co powinienem zrobić?

Urząd skarbowy (Belastingdienst) szacuje z wyprzedzeniem, na podstawie dochodów sprzed dwóch lat, tj. z roku 2024, wysokość podatku dochodowego, który będziesz musiał zapłacić w roku 2024. Dlatego w styczniu 2024 r. wysyłają Ci wstępną ocenę za rok 2024. Jest to obowiązkowe wezwanie. Zaletą dla Ciebie jest to, że po wysłaniu wstępnej oceny za rok 2024 zapłacisz mniej podatków w zeznaniu podatkowym za rok 2024 (które składa się między marcem a kwietniem 2024 r.), ponieważ podatki zostały już zapłacone z góry (tylko w przypadku, gdy jesteś zobowiązany do zapłaty podatków).

Więcej szczegółów można znaleźć w pełnej wersji artykułu: Wstępna ocena podatkowa 2024 (Voorlopige Aanslag)
Zeznanie podatkowe w Holandii 2023

Źródło: Belastingdienst (Urząd Skarbowy)

https://www.tax-in.com/pl/deklaracja-podatkowa-i-ulga-30/