Deklaracja podatkowa w Holandii

FAQ

Deklaracja podatkowa w Holandii

  • Gemeente = Gmina lub Urząd Miasta
  • Belastingdienst = Urząd Skarbowy w Holandii
  • Kamer van Koophandel (KVK) = Izba Handlowa w Holandii
  • Toeslagen = Departament ds. Zasiłków w Holandii
  • DigiD = Podpis elektroniczny w Holandii
  • Sociale Verzekeringsbank (SVB) = Zakład Ubezpieczeń Społecznych w Holandii
  •  
  • FORMULARZ M: Ten formularz służy do zgłaszania dochodów w roku, w którym podatnik przyjeżdża lub wyjeżdża z Holandii. Do tego niezbędny jest dokument meldunkowy/rejestracyjny lub dokument anulowania rejestracji mieszkańca w gminie (Gemeente).
  • FORMULARZ P: Jest to formularz dla rezydentów i służy do zgłaszania dochodów, gdy cały rok kalendarzowy, od 1 stycznia do 31 grudnia, spędziło się w Holandii, czyli gdy było się zarejestrowanym/zameldowanym w swojej gminie (Gemeente) przez cały ten okres z holenderskim adresem. Należy zgłosić dochody, nieruchomości, konta bankowe, akcje w Holandii i poza nią. Należy sprawdzić umowy podatkowe z krajem, w którym posiada się aktywa.
  • FORMULARZ C: Jeśli było się zarejestrowanym/zameldowanym w gminie (Gemeente) przez cały rok kalendarzowy, od 1 stycznia do 31 grudnia, jako RNI (nierezydent), czyli z adresem poza Holandią, to należy złożyć deklarację na tym formularzu. Należy zgłosić dochody ze źródeł holenderskich.
  • FORMULARZ F: Jest to formularz deklaracji na rok, w którym osoba zmarła. Belastingdienst (urząd skarbowy) wyśle go na adres korespondencyjny w użyciu, aby skontaktować się z najbliższym krewnym. Długi, dochody lub majątek zostaną przeniesione na członka rodziny zmarłej osoby.

Jeśli otrzymałeś list z zaproszeniem od Urzędu Skarbowego (Belastingdienst), jesteś zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej w terminie podanym w liście z zaproszeniem, w przeciwnym razie otrzymasz grzywnę za niezłożenie jej na czas. Ogólnie rzecz biorąc, list może wskazywać, że należy złożyć deklarację między marcem a kwietniem roku, w którym otrzymałeś list.

Jeśli nie otrzymałeś listu z zaproszeniem od Belastingdienst, ale miałeś dochody w roku 2022, musisz złożyć deklarację podatkową między 1 marca a 30 kwietnia 2023 roku, jeśli musisz zapłacić więcej niż 49 euro podatku (odniesienie do roku 2021) w deklaracji podatkowej, jesteś zobowiązany do jej złożenia. Jednak masz na to 5 lat.

Deklarację podatkową należy złożyć między marcem a kwietniem roku następującego po roku, za który chcesz złożyć deklarację, w Holandii rok podatkowy obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia. Jeśli otrzymałeś list z terminem, musisz go przestrzegać, w przeciwnym razie otrzymasz grzywnę za spóźnienie. Na przykład, jeśli chcesz złożyć deklarację podatkową za rok 2022, możesz to zrobić między 1 marca a 30 kwietnia 2023 roku. Jednak masz na to 5 lat.

  1. Osoby fizyczne
  1. Pracowałeś jako pracownik
  • Roczne zestawienie wynagrodzeń za 2022 rok (Jaaropgaaf 2022)
  • Deklaracja podatkowa za poprzedni rok (Jaaroverzicht 2021)

Wyciągi bankowe osobiste (Jaaroverzicht 2022)

  • Kupiłeś nieruchomość w Holandii
  • Roczny raport z hipoteki za 2021 rok (Jaaroverzicht hypotheek 2022)
  • Wycena nieruchomości za poprzedni rok (WOZ 2021)
  • Jeśli to rok zakupu, również koszty zakupu.
  1. Jeśli masz partnera podatkowego

Możesz złożyć deklarację wspólnie z partnerem, tylko jeśli są partnerami podatkowymi. Partner podatkowy to osoba, która jest zarejestrowana pod tym samym adresem w Holandii i dodatkowo jesteście małżeństwem lub macie zarejestrowany związek partnerski lub macie wspólne dzieci lub jesteście wspólnymi właścicielami domu.

  1. Samozatrudnieni (eenmanszaak)
  • Raporty z deklaracji VAT (BTW – Omzetbelasting)
  • Wyciąg bankowy firmy (Jaaroverzicht 2022)
  • Deklaracja podatkowa za poprzedni rok.
  1. O zaproszeniu

Władze podatkowe (Belastingdienst) szacują z góry, ile podatku dochodowego będziesz musiał zapłacić w 2023 roku. Dlatego w styczniu 2024 roku wysyłają wstępną ocenę na 2023 rok.

Jest to zaproszenie obowiązkowe. Korzyść jest taka, że gdy zostanie wysłana wstępna ocena na 2023 rok, zapłacisz mniej podatku w końcowej ocenie na 2023 rok, ponieważ zapłaciłeś podatek z góry (tylko w przypadku, gdy musisz zapłacić podatek).

  1. Może ci się wydawać dziwne, że musisz już płacić podatek za 2023 rok.

Mimo to, nie jest to takie szalone. Ponieważ wiele osób już płaci podatki w samym roku podatkowym.

Jeśli otrzymujesz wynagrodzenie lub zasiłki, twój pracodawca lub agencja zasiłkowa potrąca podatki co miesiąc i przekazuje je do Urzędu Skarbowego (Belastingdienst) za ciebie.

  1. Masz dochody oprócz wynagrodzenia lub zasiłku?

Albo masz aktywa, takie jak oszczędności lub akcje? W takim przypadku również zaczynasz płacić podatki w tym samym roku. Z wstępną oceną na 2023 rok.

  1. Powinieneś sprawdzić, czy wstępna ocena na 2023 rok jest poprawna.

Jeśli musisz zapłacić podatek, możesz wybrać:

Płatność w maksymalnie 11 ratach

  • Kwota pierwszej raty musi zostać otrzymana przez Władze Podatkowe przed 1 marca 2023 roku.
  • Jeśli cała kwota znajdzie się na koncie Władz Podatkowych przed 1 marca 2023 roku, otrzymasz zniżkę.

Jeśli dane w twojej wstępnej ocenie na 2023 rok są nieprawidłowe

  • Możesz zmienić wstępną ocenę na 2023 rok, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym.

Kredyt podatkowy to zniżka od podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne. Jeśli pracujesz jako pracownik, twój pracodawca uwzględnia ogólny kredyt podatkowy (algemene heffingskorting) i kredyt podatkowy dla pracownika (arbeidskorting) w twoim wynagrodzeniu. Te zniżki nazywamy kredytem podatkowym od wynagrodzenia (Loonheffingskorting). Oznacza to, że płacisz mniej podatków od wynagrodzenia i otrzymujesz więcej pensji.

Jak działa kredyt podatkowy od wynagrodzenia?

 

Jeśli pracujesz jako pracownik, masz prawo do zniżki podatkowej, ale powinna ona być stosowana tylko do jednej pracy w ciągu roku.

Możesz wnioskować o tę zniżkę podatkową u swojego pracodawcy, a w wielu przypadkach pracodawca może również zapytać, czy chcesz zastosować tę zniżkę podatkową.

Formularz, który musisz podpisać ze swoim pracodawcą, aby otrzymać tę zniżkę podatkową, nazywa się „Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen” (Model danych do deklaracji składek na ubezpieczenie społeczne). Jednak jeśli już podpisałeś ten formularz dla jednego pracodawcy w ciągu roku, nie powinieneś podpisywać go dla drugiego pracodawcy, ponieważ będziesz musiał zwrócić nadmiar zniżki, którego nie przysługuje ci w deklaracji podatkowej. Zaleca się podpisanie go tylko z pracodawcą, który zapewnia większe roczne dochody.

 

Co się dzieje, jeśli pracuję dla więcej niż jednego pracodawcy jednocześnie lub przez cały rok podatkowy?

 

Wówczas należy ubiegać się o kredyt podatkowy od wynagrodzenia tylko u jednego pracodawcy. Jeśli ubiegasz się o kredyt podatkowy od wynagrodzenia u każdego pracodawcy w ciągu roku, otrzymasz zbyt dużą zniżkę podatkową i prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatek z powrotem w deklaracji podatkowej za ten rok.

Jeśli pracujesz dla kilku pracodawców kolejno w ciągu roku, możesz ubiegać się o kredyt podatkowy od wynagrodzenia u dowolnego pracodawcy. Jednak pamiętaj, że możesz ubiegać się o tę zniżkę podatkową od wynagrodzenia tylko u jednego pracodawcy na rok podatkowy.

 

Co się dzieje, gdy pracuję dla agencji pracy tymczasowej (ETT)?

 

Jeśli pracujesz dla agencji pracy tymczasowej, możliwe jest, że zostaniesz wysłany do pracy w różnych firmach. Jednakże, ponieważ pracujesz tylko dla agencji, w rzeczywistości masz tylko jednego rzeczywistego pracodawcę.

Dlatego jeśli stosujesz kredyt podatkowy od wynagrodzenia tylko do tej agencji pracy tymczasowej, nie będzie problemu, ponieważ będzie on dotyczył tylko jednej pracy.

Możesz sprawdzić następujący link dotyczący innych rodzajów kredytów podatkowych, które istnieją: https://psmconsultancy.nl/2022/01/25/credito-fiscal-holanda/

Sprawdź następującą stronę internetową organów podatkowych, aby uzyskać pomoc w znalezieniu numeru referencyjnego do płatności oraz numeru deklaracji, rozliczenia lub decyzji: https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/betalingskenmerk/

Na następnej stronie internetowej możesz sprawdzić, ile masz zgromadzon ego w swojej emeryturze z różnych organizacji emerytalnych w Holandii: https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/

Źródło: Belastingdienst
Zaktualizowano 13 grudnia 2022 roku
Mamy ponad 10 lat doświadczenia.
 
Posiadamy pierwszą wielojęzyczną platformę fiskalno-administracyjną do deklaracji podatkowych w Holandii.

Patricia Santa Cruz          Asesor Fiscal

TAX-IN, firma zajmująca się zarządzaniem online, specjalizuje się w świadczeniu usług związanych z deklaracją podatku VAT oraz dochodowego dla osób fizycznych i przedsiębiorców, oraz w składaniu wniosków o dotacje lub pomoc finansową w Holandii.
 
Email: info@tax-in.com
 
ZAPRASZAMY DO OBSERWACJI I KONTAKTU!