Zobacz, jaką część kosztów swojej firmy możesz odliczyć dla każdego rodzaju kosztów.
Rodzaj kosztów | Jaka część kosztów jest odliczalna? | Wyjaśnienie |
Espacio de trabajo en casa | 0%, salvo excepciones. | Użyj naszego narzędzia, aby określić, czy koszty twojej przestrzeni roboczej w domu są odliczalne. |
Prezenty firmowe w formie żywności, napojów i używek. | W 2024 roku obowiązuje próg 5.600 euro. W 2023 roku próg wyniesie 5.100 euro. W 2022 roku próg wynosi 4.800 euro. Zamiast tego progu, przedsiębiorcy mogą odliczyć 80% tych kosztów w swoim zeznaniu podatkowym. Ten procent dotyczy również osób mających dochody z innej pracy. Przedsiębiorców objętych podatkiem dochodowym od osób prawnych obowiązuje odsetek 73,5%. Żywność, napoje i używki, które są wykorzystywane prywatnie, nie podlegają odliczeniu. | Pozycja „jedzenie” obejmuje obiady i kolacje firmowe (w tym napiwki). Pod pojęciem „napoje” rozumiemy kawę, herbatę, mleko i napoje bezalkoholowe. Przez „używki” rozumiemy, między innymi, papierosy i cygara. |
Reprezentacja, konferencje, seminaria, wycieczki studyjne (w tym koszty podróży i zakwaterowania). | En 2024 roku próg wynosi 5 600 euro. W 2023 roku wynosi on 5 100 euro, a w 2022 roku 4 800 euro. Zamiast przestrzegania tego progu, przedsiębiorcy mają możliwość odliczenia 80% tych kosztów w swoim zeznaniu podatkowym. Ten sam odsetek stosuje się również do osób, które osiągają dochody z innej działalności zawodowej. Natomiast dla przedsiębiorców opodatkowanych podatkiem dochodowym od osób prawnych, stosowany jest odsetek 73,5%. | „Reprezentacja” obejmuje również koszty przyjęć. Prezenty firmowe również zazwyczaj są wliczane w kategorię „reprezentacji”. Maksymalnie możesz odliczyć 1 500 € na koszty podróży i zakwaterowania. Czy konieczne było dla twojej pracy uczestniczenie w kongresie lub podobnych wydarzeniach? Jeśli tak, to maksymalna kwota nie będzie miała zastosowania. |
Subskrypcja telefonu domowego | 0% | |
Rozmowy telefoniczne biznesowe do domu | 100% | |
Literatura ogólna | 0% | |
Literatura profesjonalna | 100% | |
Odzież robocza | 100% | Ropa służbowa to odzież, którą możesz nosić (prawie) wyłącznie w kontekście swojej firmy. Musi to być oczywiste ze względu na zewnętrzne cechy odzieży, na przykład: mundur lub kombinezon. Czy ta odzież nadaje się również do noszenia poza firmą? W takim przypadku odzież musi mieć logo o minimalnej powierzchni 70 cm2, które odnosi się do twojej firmy. |
Odzież (nie odzież robocza) | 0% | |
Opieka osobista | 0% | |
Teczki, itp. | 100% | |
Sprzęt i narzędzia, które nie są częścią aktywów firmy. | 0% | |
Przeniesienie | Ograniczony | |
Doble vivienda | Ograniczony | |
Mandaty | 0% | |
Pojazd firmowy | Ograniczony | |
Koszty biznesowe związane z własnym samochodem. | Stała kwota 0,23 € za kilometr. W 2023 roku wynosiła ona 0,21 €. | |
Koszty podróży służbowych komunikacją publiczną, taksówką i samolotem. | 100% kosztów rzeczywistych poniesionych | Musisz być w stanie udowodnić, że faktycznie poniosłeś te koszty. Na przykład, zachowaj swój bilet kolejowy. Podróżujesz kartą z chipem OV? Następnie wydrukuj swoje podróże. |
Statki dla celów reprezentacyjnych | 0% | |
Koszty studiów | Część kosztów, jakie ponosisz na utrzymanie istniejącej wiedzy zawodowej. | Musisz ponosić koszty nauki w interesie twojej firmy. Koszty są odliczalne tylko wtedy, gdy ponosisz je w celu utrzymania istniejącej wiedzy zawodowej. Jeśli ponosisz koszty na zdobycie nowych umiejętności, koszty nie są odliczalne. |
Jakie wymagania muszą spełniać faktury do administracji VAT?
Zawsze podaj następujące informacje na swojej fakturze:
- Twoje pełne imię i nazwisko oraz kupującego.
- Podaj nazwę handlową, jeśli jest zarejestrowana w Izbie Handlowej, wraz z adresem i miejscem zamieszkania.
- Podaj adres, pod którym faktycznie znajduje się firma.
- Twój numer identyfikacyjny VAT (BTW nummer).
- Jeśli jesteś zarejestrowany w Izbie Handlowej: Twój numer Izby Handlowej (KVK nummer).
- Data wystawienia faktury.
- Numer faktury. Używaj kolejnych numerów dla swoich faktur, z 1 lub więcej serii. Każdy numer faktury może pojawić się tylko raz.
- Jeśli dostarczasz towary: jakiego rodzaju towary dostarczyłeś i w jakiej ilości.
- Na przykład 100 kg cukru lub 25 par jeansów.
- Jeśli świadczysz usługi: jakiego rodzaju usługi świadczyłeś i ich zakres, na przykład 1 godzina masażu lub przycięcie ogrodu o powierzchni 50 m² i 30 cm głębokości.
- Data dostarczenia towarów lub usług, lub data zaliczki.
- Kwota, którą pobierasz, bez VAT.
Czy dostarczasz towary lub usługi z różnymi stawkami VAT?
- Wtedy podaj te kwoty osobno.
- Podaj również cenę jednostkową, jeśli to konieczne.
- Stawka VAT, która ma zastosowanie do dostarczonego towaru lub usługi.
- Kwota VAT.
Belastingdienst
