Ulga podatkowa to zniżka w podatku dochodowym (Inkonstenbelasting) i składkach na ubezpieczenie społeczne (Zorgverzekeringswet). Oznacza to, że płacisz mniej podatków i składek. Ulgi podatkowe, które otrzymasz, zależą od Twojej sytuacji osobistej.
Jakie ulgi podatkowe istnieją?
- Ogólna ulga podatkowa (Algemene heffingskorting):
Jeśli mieszkasz w Holandii i musisz zapłacić podatek od wynagrodzenia lub podatek dochodowy, przysługuje Ci ogólna ulga podatkowa. Ta zniżka zależy od poziomu Twoich dochodów. Otrzymasz mniejszą ogólną ulgę podatkową, jeśli Twoje dochody wzrosną.
Tabela ogólnej ulgi podatkowej: nie osiągnięto jeszcze wieku emerytalnego w 2024 roku
| Dochód podlegający opodatkowaniu z pracy i gospodarstwa domowego | Ogólna ulga podatkowa |
|---|---|
| do € 24.813 | € 3.362 |
| od € 24.813 do € 75.518 | € 3.362 – 6,630% x (dochód podlegający opodatkowaniu z pracy i gospodarstwa domowego – € 24.812) |
| powyżej € 75.518 | € 0 |
2.Ulga pracownicza (Arbeidskorting):
Ulga podatkowa przysługuje Ci, gdy pracujesz i oblicza się ją od dochodów z pracy. Jeśli masz pracodawcę, ta ulga podatkowa jest obliczana w podatku od wynagrodzenia. Jeśli składasz zeznanie podatkowe, nie musisz osobno ubiegać się o tę ulgę podatkową, ponieważ jest ona automatycznie obliczana.
Kwota ulgi podatkowej dla osoby zatrudnionej zależy od jej wieku i wysokości dochodów. Jednak Twoje dochody nie mogą przekraczać:
- 39.957,00 EUR w 2024 roku
- 36 691,00 EUR w 2023 roku
- 35 649,00 EUR w 2022 roku
Tabela ulgi podatkowej dla osoby zatrudnionej: nie osiągnięto jeszcze wieku emerytalnego w 2024 roku
| Dochód z pracy | Ulga podatkowa dla pracownika |
|---|---|
| do € 11.491 | 8,425% x dochód z pracy |
| od € 11.491 do € 24.821 | € 968 + 31,433% x (dochód z pracy – € 11.490) |
| od € 24.821 do € 39.958 | € 5.158 + 2,471% x (dochód z pracy – € 24.820) |
| od € 39.958 do € 124.935 | € 5.532 – 6,510% x (dochód z pracy – € 39.957) |
| powyżej € 124.935 | € 0 |
- Ulga na kombinację dochodów (Inkomensafhankelijke combinatiekorting):
Aby być uprawnionym do tej ulgi podatkowej, Twoje dziecko musi być zarejestrowane w urzędzie miejskim pod Twoim adresem. Tę zniżkę można ubiegać się w zeznaniu podatkowym.
Kto uznawany jest za Twoje dziecko?
- Własne dziecko
- Pasierb
- Przyjęte dziecko, tylko jeśli wychowujesz i utrzymujesz je jak własne dziecko
- Dziecko adoptowane
- Dziecko z poprzedniego związku Twojego małżonka lub partnera zarejestrowanego
- Jeśli mieszkają razem lub mają współlokatora i są partnerami podatkowymi, to dziecko tego partnera podatkowego również uważane jest za Twoje dziecko
Ponadto Twoje dziecko musi spełniać następujące warunki:
- Twoje dziecko ma mniej niż 12 lat w dniu 1 stycznia roku, za który składasz zeznanie.
- Twoje dziecko musi być zarejestrowane co najmniej przez 6 miesięcy w ciągu 1 roku kalendarzowego.
- Jeśli masz wspólną opiekę, Twoje dziecko może również być zarejestrowane w urzędzie miejskim pod adresem Twojego byłego partnera.
- Jeśli Ty i Twoje dziecko byliście zarejestrowani pod tym samym adresem przez mniej niż 6 miesięcy, ponieważ Ty lub Twoje dziecko zmarliście, nadal otrzymasz zniżkę.
- Twoje dochody z pracy są wyższe niż określona kwota stała.
- Nie masz partnera podatkowego lub masz partnera podatkowego od mniej niż 6 miesięcy, lub masz partnera podatkowego od ponad 6 miesięcy i masz niższe dochody z pracy niż Twój partner podatkowy.
Otrzymasz ulgę podatkową dla osób starszych, jeśli osiągnąłeś wiek emerytalny państwowy najpóźniej do 31 grudnia danego roku kalendarzowego.
Zasiłek dla osób starszych zniżka 2024
| Dochód zbiorczy | Zniżka dla seniorów |
|---|---|
| do € 44.771 włącznie | € 2.010 |
| od € 44.771 do € 58.170 | € 2.010 – 15% x (dochód zbiorczy – € 44.770) |
| powyżej € 58.170 | € 0 |
5.Ulga dla młodych niepełnosprawnych (Jonggehandicaptenkorting):
Jeśli otrzymujesz świadczenie zgodnie z Ustawą o Wsparciu Pracy i Zatrudnienia dla Młodych Niepełnosprawnych, zwane świadczeniem Wajong, i nie otrzymujesz zniżki dla osób starszych, otrzymasz ulgę dla młodych niepełnosprawnych.
Tę zniżkę otrzymasz przez agencję świadczeń (UWV), ale jeśli pracujesz jako pracownik, otrzymasz tę zniżkę, jeśli złożysz zeznanie podatkowe.
Zasiłek dla młodych niepełnosprawnych zniżka
| Rok | Jonggehandicaptenkorting |
|---|---|
| 2024 | € 898 |
| 2023 | € 820 |
| 2022 | € 771 |
6.Ulga za licencję na życie (Levensloopverlofkorting) do 2022 roku:
Jeśli oszczędzałeś z planem oszczędności na życie (levensloopregeling) i wypłacasz pieniądze z tego konta oszczędnościowego, na urlop bezpłatny lub zakup części swojego planu życiowego, otrzymasz tę zniżkę podatkową. W 2021 roku zniżka wynosi maksymalnie 223 EUR rocznie, który oszczędziłeś na planie oszczędności na życie, w okresie od 2006 do 2011 roku.
7.Ulga podatkowa na zielone inwestycje (Heffingskorting voor groene beleggingen):
Czy Ty lub Twój partner podatkowy inwestujecie pieniądze w fundusz zielony (groenfonds)? W takim przypadku możesz otrzymać zniżkę za swoje inwestycje zielone (groene beleggingen). Ulga podatkowa na zielone inwestycje jest obliczana na podstawie twojego zwolnienia podatkowego na inwestycje zielone. Ulga podatkowa wynosi 0,7% kw.
Belastingdienst
