Sprawdź, które koszty działalności gospodarczej możesz odliczyć dla każdego rodzaju kosztów.
Koszty działalności gospodarczej podlegające odliczeniu w Holandii
Rodzaj kosztów | Jaka część kosztów podlega odliczeniu? | Wyjaśnienie |
Przestrzeń biurowa w domu | 0%, z wyjątkiem sytuacji wyjątkowych. | Skorzystaj z naszego narzędzia. Skorzystaj z naszego narzędzia, aby ustalić, czy koszty związane z przestrzenią biurową w domu podlegają odliczeniu. Narzędzia |
Prezenty biznesowe w postaci żywności, napojów i używek. | W 2024 r. próg wynosi 5600 euro. W 2023 r. próg wyniósł 5100 euro. W 2022 r. próg to 4800 euro. Od tego progu przedsiębiorcy mogą odliczyć 80% tych kosztów w zeznaniu podatkowym. Procent ten dotyczy również osób uzyskujących dochody z innego źródła. W przypadku podatku od osób prawnych dla przedsiębiorców obowiązuje stawka 73,5%. Żywność, napoje i używki spożywane prywatnie nie podlegają odliczeniu. | Kategoria „posiłki” obejmuje lunche i kolacje biznesowe (w tym napiwki).
Pod pojęciem „napoje” należy rozumieć kawę, herbatę, mleko i napoje bezalkoholowe.
Przez „używki” rozumiemy między innymi papierosy i cygara |
Reprezentacje, konferencje, seminaria, wyjazdy naukowe (w tym koszty podróży i zakwaterowania) | W 2024 r. próg wynosi 5600 euro. W 2023 r. próg wyniósł 5100 euro. W 2022 r. próg to 4800 euro. Od tego progu przedsiębiorcy mogą odliczyć 80% tych kosztów w zeznaniu podatkowym. Procent ten dotyczy również osób uzyskujących dochody z innego źródła. W przypadku podatku od osób prawnych dla przedsiębiorców obowiązuje stawka 73,5%. | Reprezentacje mogą obejmować koszty przyjęć. Prezenty biznesowe również często zaliczane są do kategorii „reprezentacji”. Możesz odliczyć maksymalnie 1500€ na koszty podróży i zakwaterowania. Czy udział w kongresie lub podobnym wydarzeniu był niezbędny do wykonywania Twojej pracy? W takim przypadku maksymalna kwota nie ma zastosowania. |
Abonament telefoniczny | 0% | |
Służbowe rozmowy telefoniczne z domu | 100% | |
Literatura ogólna | 0% | |
Literatura fachowa | 100% | |
Odzież robocza | 100% | Odzież robocza to odzież, którą można nosić (prawie) wyłącznie w kontekście swojej działalności. Musi to wynikać z zewnętrznych cech odzieży, na przykład: mundur lub kombinezon. Czy odzież nadaje się również do użytku poza Twoją działalnością? W takim przypadku odzież musi mieć logo o minimalnej powierzchni 70 cm². Logo musi odnosić się do Twojej działalności. |
Odzież (nie odzież robocza) | 0% | |
Pielęgnacja osobista | 0% | |
Teczki itp. | 100% | |
Sprzęt i narzędzia, które nie stanowią części majątku firmy. | 0% | |
Przeprowadzka | Ograniczone | |
Podwójne miejsce zamieszkania | Ograniczone | |
Kary pieniężne | 0% | |
Pojazd służbowy | Oganiczone | |
Koszty biznesowe związane z własnym samochodem | Stała kwota 0,23€ za kilometr. W 2023 r. kwota ta wynosiła 0,21€. | |
Koszty podróży służbowych środkami transportu publicznego, taksówką i samolotem. | 100% faktycznie poniesionych kosztów | Należy udowodnić, że faktycznie poniesiono te koszty. Na przykład należy zachować bilet kolejowy. Podróżujesz kartą OV-chipkaart? W takim przypadku należy wydrukować swoje przejazdy. |
Statki do celów reprezentacyjnych | 0% | |
Koszty nauki | Część kosztów poniesionych w celu utrzymania dotychczasowej wiedzy zawodowej. | Koszty nauki muszą być poniesione w interesie Twojej firmy. Koszty te można odliczyć tylko wtedy, gdy zostały poniesione w celu utrzymania dotychczasowej wiedzy zawodowej. Jeśli ponosisz koszty w celu zdobycia nowej wiedzy, nie można ich odliczyć. |
Jakie wymagania muszą spełniać faktury dla celów administracji VAT?
Na fakturze należy zawsze podawać następujące informacje:
- Twoje imię i nazwisko oraz imię i nazwisko nabywcy.
- Można również podać nazwę handlową, jeśli jest ona zarejestrowana w Izbie Handlowej, wraz z adresem i adresem siedziby.
- Adres, pod którym faktycznie znajduje się siedziba firmy.
- Twój numer identyfikacyjny VAT (BTW-nummer).
- Jeśli jesteś zarejestrowany w Izbie Handlowej: numer Izby Handlowej (KVK-nummer).
- Data wystawienia faktury.
- Numer faktury. Używaj kolejnych numerów dla swoich faktur, z jedną lub kilkoma seriami. Każdy numer faktury może pojawić się tylko raz.
- Jeśli dostarczasz towary: jaki rodzaj towarów dostarczyłeś i w jakiej ilości.
- Na przykład 100 kilogramów cukru lub 25 par dżinsów.
- Jeśli świadczysz usługi: jaki rodzaj usług świadczysz i jaki jest ich zakres, na przykład 1 godzina masażu lub pielęgnacja ogrodu o powierzchni 50 m² z 30 cm warstwą gleby.
- Data dostawy towarów lub świadczenia usług lub data wpłaty zaliczki.
- Kwota, którą naliczasz, bez podatku VAT.
Czy dostarczasz towary lub świadczysz usługi o różnych stawkach VAT?
- Następnie należy podać kwoty oddzielnie.
- Należy również podać cenę jednostkową, jeśli ma to zastosowanie.
- Stawkę VAT mającą zastosowanie do dostarczonego towaru lub usługi. Kwotę podatku VAT.
- Koszty działalności gospodarczej podlegające odliczeniu w Holandii
Źródło: Belastingdienst (Urząd Skarbowy)
Mamy ponad 10 lat doświadczenia.
Posiadamy pierwszą wielojęzyczną platformę do składania zeznań podatkowych w Holandii.
.Patricia Santa Cruz
Doradca podatkowy
TAX-IN, agencja internetowa, specjalizuje się w świadczeniu usług w zakresie rozliczeń podatku VAT i podatku dochodowego dla osób fizycznych i osób samozatrudnionych, a także w składaniu wniosków o dotacje lub pomoc w Holandii.
Email: info@tax-in.com
OBSERWUJ NAS I SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI!
