Jakie są obowiązki i korzyści podatkowe dla przedsiębiorców jednoosobowych (eenmanszaak) zarejestrowanych w Holenderskiej Izbie Handlowej (KVK)?

I. Jakie są obowiązki podatkowe przedsiębiorców?

Po zarejestrowaniu się jako przedsiębiorca jednoosobowy (eenmanszaak) lub Vof w KVK, będziesz miał dwa obowiązki podatkowe:

a) Deklaracja podatkowa (marzec-kwiecień)

Zobacz następujący link: https://www.tax-in.com/pl/deklaracji-2/

b) Deklaracja podatku VAT – BTW (styczeń, kwiecień, lipiec i październik)

Deklaracja VAT (Omzetbelasting) to deklaracja, którą firmy muszą składać w sprawie VAT (BTW po niderlandzku), który został im wystawiony. Ważne jest, aby wiedzieć, w jakich terminach należy to zrobić, ponieważ w przypadku nieterminowego składania, kary mogą przekroczyć 5120 euro dla przedsiębiorców jednoosobowych (eenmanszaak) lub spółek (VOF):

  • Pierwszy kwartał (Q1-2024):

W kwietniu 2024 roku należy zadeklarować faktury z przychodami i wydatkami datowanymi od stycznia do marca 2024 roku.

  • Drugi kwartał (Q2-2024).

W lipcu 2024 roku należy zadeklarować faktury z przychodami i wydatkami datowanymi od kwietnia do czerwca 2024 roku.

  • Trzeci kwartał (Q3-2024).

W październiku 2024 roku należy zadeklarować faktury z przychodami i wydatkami datowanymi od lipca do września 2024 roku.

  • Czwarty kwartał (Q4-2024).

W styczniu 2025 roku należy zadeklarować faktury z przychodami i wydatkami datowanymi od października do grudnia 2024 roku.

 

II. Jakie odliczenia lub korzyści podatkowe mogę zastosować w zeznaniach podatkowych jako przedsiębiorca (eenmanszaak lub VoF)?

a) Przydział dla niezależnych pracowników (zelfstandigenaftrek)

Jeśli spełniasz poniższe warunki, możesz ubiegać się o to ulgi podatkowej:

Jesteś przedsiębiorcą w sensie podatkowym. Czy nim jesteś, czy nie, zależy całkowicie od Twojej sytuacji. Możesz sprawdzić w 'Ondernemers Check’, czy jesteś przedsiębiorcą podatkowym, klikając w następujący link: https://www.belastingdienst-ondernemerscheck.nl/

  • Kryterium 1225 godzin (urencriterium), jeśli jesteś przedsiębiorcą, który poświęca na swoją firmę co najmniej 1225 godzin w ciągu roku kalendarzowego, możesz zakwalifikować się do prawa do ulgi podatkowej w formie dotacji dla niezależnych pracowników.
  • Poniżej przedstawiamy kilka przykładów:
  • Aby ubiegać się o tę ulgę, musisz rejestrować cały czas, który poświęcasz na swoją firmę, takie jak czas spędzony na rozmowach z klientami, podróże w celu spotkania się z klientem, przygotowanie e-maili, promocje, rozmowy telefoniczne z klientami, podróże, prowadzenie swojej administracji, spotkania, czas na przygotowanie marketingu Twojej firmy, itp. Czas na chorobę i urlop nie wlicza się.

Jeśli spełniasz wymagania, odliczenie przydziału dla niezależnych pracowników (zelfstandigenaftrek) wynosi:

    • W 2024roku: maksymalnie 3.750 euro
    • W 2023 roku: również maksymalnie 5.030 euro

b) Przydział początkowy dla przedsiębiorców (startersaftrek)

Jeśli spełniasz poniższe warunki, możesz ubiegać się o to świadczenie:

  • Masz prawo do przydziału dla niezależnych pracowników (zelfstandigenaftrek)
  • Wykorzystałeś ulgę podatkową dla niezależnych pracowników (zelfstandigenaftrek) maksymalnie 2 razy w ciągu ostatnich 5 lat.
  • Nie byłeś przedsiębiorcą w zeznaniu podatkowym przez wszystkie lata w ciągu ostatnich 5 lat.

Jeśli spełniasz wymagania, odliczenie przydziału początkowego dla przedsiębiorców (startersaftrek) wynosi:

  • W 2024 roku: 2.123 euro

 

III. Czy wiesz, jakie informacje muszą zawierać faktury firmowe?

Jeśli kupujesz towary lub usługi w Holandii, otrzymasz fakturę od dostawcy. Faktura ta musi spełniać pewne wymagania. Każda otrzymana faktura musi zawierać następujące dane:

  • Nazwę i adres dostawcy.
  • Numer identyfikacji VAT dostawcy.
  • Numer faktury
  • Datę faktury
  • Datę dostawy towarów lub usług
  • Ilość i rodzaj dostarczanych towarów
  • Charakter i rodzaj świadczonych usług

Faktury muszą również zawierać następujące informacje dotyczące każdej stawki podatku VAT lub zwolnienia:

  • Cena za sztukę lub jednostkę, bez VAT
  • Wszelkie obniżki, które nie są uwzględnione w cenie
  • Stawka VAT, która została zastosowana
  • Koszt (cena bez VAT)
  • W przypadku zaliczki: data płatności, jeśli jest inna niż data faktury
  • Kwota VAT
  • W niektórych przypadkach na fakturze musi być również podany twój numer identyfikacji VAT. Tak jest w przypadku eksportu towarów do innych krajów UE oraz w przypadku niektórych usług, takich jak usługi transportowe. Twój numer identyfikacji VAT musi również być podany na fakturze w przypadku odwróconego obciążenia.

 

IV. Czy jestem zobowiązany jako przedsiębiorca do posiadania konta firmowego, czy mogę używać swojego konta osobistego?

Jeśli zarejestrowałeś firmę (eenmanszaak lub VoF), nie jesteś zobowiązany do otwierania konta firmowego, jednak zaleca się posiadanie konta firmowego, ponieważ ułatwia to zarządzanie Twoimi finansami dla Ciebie i księgowego, identyfikując wydatki lub przychody związane z Twoją firmą.

Ponadto daje to większe poczucie bezpieczeństwa i formalności dla klientów lub dostawców współpracujących z Twoją firmą. Pamiętaj, że posiadanie konta firmowego często wiąże się z miesięcznymi opłatami, ale niektóre banki oferują konta firmowe z obniżonymi opłatami bankowymi przez pierwsze 2 lata od zarejestrowania firmy.

 

V. Sprawdź numery identyfikacji VAT (BTW nummer)

Ważne jest, abyś wiedział, czy Twój klient jest rzeczywiście przedsiębiorcą. Wynika to z faktu, że jeśli Twoje zarządzanie pokazuje, że Twój klient nie jest przedsiębiorcą, musisz wiedzieć, jak obliczać podatki.

Sprawdź numer identyfikacji VAT. Chcesz sprawdzić numer identyfikacyjny podatkowy swojego klienta?

Następnie przejdź do witryny internetowej Komisji Europejskiej. Możesz sprawdzić numery identyfikacji VAT swoich nabywców we wszystkich państwach członkowskich UE pod następującym linkiem. Również te Twoich klientów z Holandii.

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

 

Źródło: Belastingdienst, KVK, VIES

Mamy ponad 10 lat doświadczenia.
 
Posiadamy pierwszą w Holandii wielojęzyczną platformę fiskalno-administracyjną do zeznań podatkowych.

Patricia Santa Cruz
Tax Advisor

TAX-IN, agencja internetowa, specjalizuje się w świadczeniu usług związanych z deklaracją VAT i podatku dochodowego dla osób fizycznych i osób prowadzących działalność na własny rachunek, a także składaniem wniosków o dotacje lub pomoc w Holandii.
 
E-mail: info@tax-in.com
 
OBSERWUJ NAS I SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI!
Share this post
Facebook
Twitter
LinkedIn
WhatsApp