Czy muszę złożyć zeznanie podatkowe za 2024 rok i jakie odliczenia mogę zastosować?

1. Co to jest Deklaracja Podatkowa?
Deklaracja podatkowa to podatek, który płaci się od dochodów uzyskanych w trakcie roku podatkowego, który w Holandii rozpoczyna się 1 stycznia i kończy 31 grudnia. Podatek ten obejmuje dochody z pracy, działalności gospodarczej, dochody z inwestycji oraz inne różne dochody. Deklaracja umożliwia państwu obliczenie kwoty podatków, które należy zapłacić lub otrzymać z powrotem, w zależności od dochodów i wydatków, które można odliczyć. Odbędzie się między marcem a kwietniem 2025 roku.

2. Struktura Systemu Podatkowego w Holandii w 2024 roku
System podatkowy w Holandii jest zorganizowany w trzy główne kategorie, znane jako Boxy, które grupują różne rodzaje dochodów podlegających różnym stawkom podatkowym.

Box 1: Dochody z pracy, samozatrudnienia i mieszkania
Dla dochodów do € 75,518 stosuje się stawkę 36,97%.
Dla dochodów powyżej € 75,518 stawka wzrasta do 49,50%.

Box 2: Dochody z dywidend z akcji w firmie
Dotyczy dywidend z firm, w których posiada się co najmniej 5% akcji, zarówno krajowych, jak i zagranicznych.
Do € 67,000 stawka wynosi 24,50%.
Od € 67,000 stawka wynosi 33,00%.

Box 3: Dochody z aktywów, oszczędności i inwestycji
Dochody pochodzące z aktywów, takich jak nieruchomości, oszczędności, inwestycje, kryptowaluty itp., z saldem zarejestrowanym na 1 stycznia 2024 roku.
Pierwszy próg w wysokości € 57,000 jest zwolniony z opodatkowania dla osób samotnych i € 114,000 dla partnerów podatkowych. Każda kwota, która ją przekracza, jest opodatkowana stawką 36%.

3. Wydatki Podlegające Odliczeniu w Deklaracji Podatkowej
Można odliczyć pewne wydatki, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe w deklaracji podatkowej w Holandii. Te wydatki, które można odliczyć, obejmują:

  • Wydatki zdrowotne: Koszty związane z niepełnosprawnością lub wydatki medyczne, które nie są pokrywane przez ubezpieczenie.
  • Własny dom: Odliczenia od odsetek hipotecznych i wydatków związanych z zakupem nieruchomości w Holandii.
  • Transport: Koszty transportu, jeśli mieszkasz więcej niż 10 km od miejsca pracy i podróżujesz więcej niż jeden dzień w tygodniu.
  • Zadłużenie osobiste: Ujemny bilans na kontach bankowych, długi na finansowanie drugiego mieszkania oraz kredyty bankowe.

4. Rodzaje Formularzy do Deklaracji Podatkowej
W zależności od twojej sytuacji musisz użyć konkretnego formularza, aby złożyć swoją deklarację podatkową:

  • Formularz M: Dla tych, którzy imigrują lub emigrują z Holandii w trakcie roku.
  • Formularz P: Dla tych, którzy są zarejestrowani jako rezydenci przez cały rok podatkowy (od 1 stycznia do 31 grudnia).
  • Formularz C: Dla tych, którzy nie są rezydentami (RNI tymczasowo) przez cały rok podatkowy.
  • Formularz F: Jest to formularz deklaracji dla osób zmarłych.

5. Kiedy Jestem Zobowiązany do Złożenia Deklaracji Podatkowej w 2024 roku?
Deklarację podatkową za rok 2024 należy złożyć między marcem a kwietniem 2025 roku. Jesteś zobowiązany do jej złożenia w następujących przypadkach:

  • Jeśli otrzymałeś list zapraszający od Belastingdienst (Urząd Skarbowy Holandii). List określi datę złożenia, a jej niedotrzymanie może skutkować karą.
  • Jeśli nie otrzymałeś listu zapraszającego, ale musisz zapłacić więcej niż € 52 lub przysługuje ci zwrot co najmniej € 17 podatku. Chociaż w tym przypadku masz czas do pięciu lat na złożenie deklaracji, złożenie jej po terminie może opóźnić przetwarzanie nawet do 36 miesięcy.

6. Dokumenty Niezbędne do Deklaracji Podatkowej
Aby uzupełnić deklarację podatkową, upewnij się, że masz pod ręką następujące dokumenty:

  • Informacje osobiste: Pełne imię i nazwisko, numer BSN, data urodzenia, narodowość, numer telefonu oraz data imigracji do Holandii, wraz z wyciągami bankowymi (Jaaroverzicht 2024).
  • Jeśli pracowałeś jako pracownik: Roczna lista płac za 2024 rok (Jaaropgaaf 2024) oraz, jeśli dotyczy, deklaracja podatkowa z roku poprzedniego (Inkomstenbelasting 2023).
  • Jeśli kupiłeś nieruchomość w Holandii: Roczny raport hipoteczny (Jaaroverzicht hypotheek 2024), wycena nieruchomości z roku poprzedniego (WOZ 2023) oraz, jeśli jest to pierwszy rok zakupu, faktura zakupu wystawiona przez notariusza.
  • Jeśli masz partnera podatkowego: Osoba, która mieszka pod tym samym adresem i spełnia przynajmniej jeden z tych warunków: jest małżonkiem, ma zarejestrowaną współżyciem, mają wspólne dzieci lub są wspólnymi właścicielami nieruchomości.

Źródło: Belastingdienst

Mamy ponad 10-letnie doświadczenie.

Posiadamy pierwszą wielojęzyczną platformę administracyjno-podatkową do składania deklaracji podatkowych w Holandii.

Patricia Santa Cruz
Tax Advisor

TAX-IN, internetowe biuro rachunkowe, specjalizuje się w świadczeniu usług w zakresie deklaracji VAT i podatku dochodowego dla osób fizycznych oraz przedsiębiorców, a także w składaniu wniosków o dotacje lub pomoc w Holandii.

Email: info@tax-in.com

Śledź nas i skontaktuj się z nami!

Share this post
Facebook
Twitter
LinkedIn
WhatsApp