Veja que parte dos custos do seu negócio pode deduzir para cada tipo de custo.
Tipo de custos | Qual parte dos custos é dedutível? | Explicação |
Espaço de trabalho em casa | 0%, salvo exceções. | Use nossa ferramenta para determinar se os custos do seu espaço de trabalho em casa são dedutíveis. |
Presentes corporativos na forma de alimentos, bebidas e estimulantes. | Há um limite de 5.600 euros em 2024. Em 2023, o limite será de 5.100 euros. Em 2022, o limite é de 4.800 euros. Em vez deste limite, os empresários podem deduzir 80% desses custos em sua declaração de imposto. Esse percentual também se aplica a quem possui renda de outro trabalho. O percentual de 73,5% se aplica aos empresários no imposto de renda das empresas. Alimentos, bebidas e estimulantes usados para uso privado não são dedutíveis. | A categoria “comida” inclui refeições e jantares de negócios (incluindo gorjetas). Ao pensar em “bebidas”, pense em café, chá, leite e refrigerantes. Por “estimulantes”, nos referimos, entre outras coisas, a cigarros e charutos. |
Representação, conferências, seminários, viagens de estudo (incluindo despesas de viagem e alojamento) | Há um limite de 5.600 euros em 2024. Em 2023, o limite será de 5.100 euros. Em 2022, o limite é de 4.800 euros. Em vez deste limite, os empresários podem deduzir 80% desses custos em sua declaração de imposto. Esse percentual também se aplica a quem possui renda de outro trabalho. O percentual de 73,5% se aplica aos empresários no imposto de renda das empresas. | “A representação” inclui os custos das recepções. Os brindes corporativos também costumam ser incluídos na categoria de “representação”. Você pode deduzir um máximo de 1.500 € em despesas de viagem e alojamento. Foi necessário para o seu trabalho participar de um congresso ou evento semelhante? Então, esse máximo não se aplica. |
Assinatura de telefone residencial | 0% | |
Ligações telefônicas comerciais para casa | 100% | |
Literatura geral | 0% | |
Literatura profissional | 100% | |
Uniforme de trabalho | 100% | O uniforme de trabalho é roupa que você pode usar (quase) exclusivamente no contexto da sua empresa. Isso deve ser evidente pelas características externas da roupa, por exemplo: um uniforme ou macacão. A roupa também é adequada para uso fora da sua empresa? Então, a roupa deve ter um logotipo com uma área mínima de 70 cm2. O logotipo deve se referir à sua empresa. |
Roupa (não uniforme de trabalho) | 0% | |
Cuidado pessoal | 0% | |
Maletas, etc. | 100% | |
Equipamentos e instrumentos que não fazem parte do ativo da empresa. | 0% | |
Mudança | limitado | |
Moradia dupla | limitado | |
Multas | 0% | |
Veículo da empresa | limitado | |
Custos comerciais do próprio veículo. | Uma quantia fixa de 0,23 € por quilômetro. Em 2023 esse valor foi de 0,21€. | |
Custos de viagens de negócios em transporte público, táxi e avião. | 100% dos custos reais incorridos | Você deve ser capaz de comprovar que realmente incorreu nesses custos. Por exemplo, guarde seu bilhete de trem. Viaja com um cartão com chip OV? Em seguida, imprima suas viagens. |
Navios com fins representativos | 0% | |
Custos de estudo | A parte dos custos em que incorre para manter o conhecimento profissional existente. | Você deve assumir os custos do estudo no interesse da sua empresa. Os custos só são dedutíveis se você incorrer neles para manter o conhecimento profissional existente. Se você incorrer em custos para adquirir novos conhecimentos, os custos não são dedutíveis. |
Quais são os requisitos que as faturas devem cumprir para sua administração do IVA?
Sempre indique as seguintes informações na sua fatura:
- Seu nome completo e o do seu comprador.
- Indique o nome comercial também, se estiver registrado na Câmara de Comércio, juntamente com o endereço e o local de residência.
- Indique o endereço real da empresa.
- Seu número de identificação de IVA (BTW nummer).
- Se estiver registrado na Câmara de Comércio: seu número de Registro Comercial (KVK nummer).
- A data em que a fatura foi emitida.
- Um número de fatura. Use números consecutivos para suas faturas, com uma ou mais séries. Cada número de fatura só pode aparecer uma vez.
- Se você entrega mercadorias: que tipo de mercadorias foram entregues e quantas.
- Por exemplo, 100 quilos de açúcar ou 25 pares de jeans.
- Se você presta serviços: que tipo de serviços foram prestados e seu escopo, por exemplo, 1 massagem de 1 hora ou poda de um jardim de 50 m2 com 30 cm de terra.
- A data em que as mercadorias ou serviços foram entregues, ou a data de um pagamento antecipado.
- O valor cobrado, sem IVA.
Você fornece bens ou serviços com diferentes tipos de IVA?
- Então, indique as quantidades separadamente.
- Inclua também o preço unitário, se aplicável.
- O tipo de IVA aplicável ao bem ou serviço fornecido.
- O valor do IVA.
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