Um crédito fiscal é um desconto no imposto sobre a renda (Inkonstenbelasting) e nas contribuições ao seguro social (Zorgverzekeringswet). Isso significa que você paga menos impostos e contribuições. Os créditos fiscais que você recebe dependem da sua situação pessoal.
1. Quais créditos fiscais existem?
Crédito fiscal geral (Algemene heffingskorting): Se você reside nos Países Baixos e precisa pagar imposto sobre salário ou imposto sobre a renda, tem direito ao crédito fiscal geral. Esse desconto depende do nível de seus rendimentos. Você receberá menos crédito fiscal geral se seus rendimentos aumentarem.
Tabela de crédito fiscal geral: ainda não atingiu a idade de aposentadoria estatal em 2024
| Renda tributável do trabalho e do lar | Crédito fiscal geral |
|---|---|
| até € 24.813 | € 3.362 |
| de € 24.813 até € 75.518 | € 3.362 – 6,630% x (renda tributável do trabalho e do lar – € 24.812) |
| a partir de€ 75.518 | € 0 |
2. Desconto de trabalhador assalariado (Arbeidskorting):
O crédito fiscal é recebido quando você trabalha e é calculado sobre os rendimentos do trabalho. Se você tem um empregador, este crédito fiscal é calculado no imposto sobre a folha de pagamento. Se você apresentar a declaração de imposto de renda, não precisa solicitar este crédito fiscal separadamente, pois ele é calculado automaticamente.
A quantidade do crédito fiscal para a pessoa empregada depende da sua idade e da quantidade dos seus rendimentos. No entanto, os seus rendimentos não podem ser superiores a:
- 39,957.00 EUR en 2024
- 37,691.00 EUR en 2023
- 36,649.00 EUR en 2022
Tabela para o crédito fiscal de trabalhador por conta de outrem: ainda não atingiu a idade de aposentadoria estatal em 2024.
| Renda do trabalho | Desconto de trabalhador por conta de outrem |
|---|---|
| até € 11.491 | 8,425% x renda do trabalho |
| de € 11.491 até € 24.821 | € 968 + 31,433% x (renda do trabalho – € 11.490) |
| de € 24.821 até € 39.958 | € 5.158 + 2,471% x (renda do trabalho – € 24.820) |
| de € 39.958 até € 124.935 | € 5.532 – 6,510% x (renda do trabalho – € 39.957) |
| a partir de€ 124.935 | € 0 |
3. Desconto de combinação dependente de renda (Inkomensafhankelijke combinatiekorting):
Para ser elegível a este crédito fiscal, seu filho deve estar registrado na prefeitura em seu endereço. Você pode solicitar este desconto na declaração de imposto de renda.
Quem consideramos como seu filho?
- Seu próprio filho
- Um enteado
- Um filho adotivo, apenas se você o cria e sustenta como seu próprio filho
- Uma criança adotada
- Um filho de um relacionamento anterior do seu cônjuge ou parceiro registrado
- Se vocês vivem juntos ou têm um companheiro de casa e são parceiros fiscais, também consideramos o filho desse parceiro fiscal como seu filho
Além disso, as seguintes condições devem ser atendidas por seu filho:
- Seu filho tem menos de 12 anos em 1º de janeiro do ano a ser declarado.
- Seu filho deve estar registrado por pelo menos 6 meses em um ano civil.
- Se houver guarda compartilhada, seu filho também pode ser registrado na prefeitura no endereço do seu ex-parceiro.
- Se você e seu filho estiveram registrados no mesmo endereço por menos de 6 meses porque você ou seu filho faleceram, ainda receberá o desconto.
- Seus rendimentos do trabalho são superiores a um determinado valor fixo.
- Você não tem parceiro fiscal ou teve um parceiro fiscal por menos de 6 meses, ou tem um parceiro fiscal há mais de 6 meses e tem rendimentos do trabalho inferiores aos do seu parceiro fiscal.
Tabela de crédito fiscal combinado relacionada aos rendimentos: ainda não é a idade de aposentadoria estatal em 2024
| Renda do trabalho | Desconto combinado dependente de rendimentos |
|---|---|
| Até € 6.074 | Não |
| De € 6.074 a € 31.838 | 11,45% x (renda do trabalho – € 6.073) |
| A partir de € 31.838 | € 2.950 |
4. Créditos fiscais para beneficiários do AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden): Você receberá o crédito fiscal para idosos se tiver atingido a idade de aposentadoria estatal até 31 de dezembro do ano calendário.
Mesada para la tercera edad descuento 2024
| Renda Agregada | Desconto para idosos |
|---|---|
| até € 44.771 inclusive inclusive | € 2.010 |
| de € 44.771 a € 58.170 | € 2.010 – 15% x (renda agregada – € 44.770) |
| inclusive € 58.170 | € 0 |
5. Desconto para jovens com deficiência (Jonggehandicaptenkorting):
Se você recebe o benefício de acordo com a Lei de Apoio ao Trabalho e Emprego para Jovens com Deficiência, chamado benefício Wajong, e não recebe um desconto para idosos, então você receberá o crédito fiscal para jovens com deficiência.
Este desconto é recebido por meio da agência de benefícios (UWV), mas se você trabalha como empregado, então receberá este desconto se enviar a declaração de imposto de renda.
Desconto para jovens com deficiência
Ano | Jonggehandicaptenkorting |
|---|---|
| 2024 | € 898 |
| 2023 | € 820 |
| 2022 | € 771 |
6. Desconto para licença vitalícia (Levensloopverlofkorting) até 2022:
Se você economizou com o plano de economia vitalícia (levensloopregeling) e retira dinheiro dessa conta de poupança, para licença sem vencimento ou compra parte do seu crédito de ciclo de vida, então você receberá esse crédito fiscal. Em 2021, o desconto é de no máximo 223 EUR por ano que você economizou para o plano de economia vitalícia, no período de 2006 a 2011.
7. Crédito fiscal para investimentos verdes (Heffingskorting voor groene beleggingen):
Você ou seu parceiro fiscal investem dinheiro em um fundo verde (groenfonds)? Então você pode receber um desconto por seus investimentos verdes (groene beleggingen). O crédito fiscal para investimentos verdes é calculado com base em sua isenção para investimentos verdes. O crédito fiscal é de 0,7% de sua isenção (vrijstelling).
