FAQ
Imposto sobre veículos
a) MRB (Motorrijtuigenbelasting) é o imposto sobre veículos na Holanda. Você paga este imposto quando tem um carro ou outro veículo registrado em seu nome.
Imposto sobre veículos a motor com base no combustível, emissões e peso. A taxa de imposto sobre carros depende de:
- O tipo de combustível;
- As emissões (emissões de CO2 e material particulado);
- O peso do veículo.
Você paga o MRB mensalmente ou trimestralmente. Você paga a partir da data em que a placa do carro é registrada em seu nome.
b) BPM (Belasting van personenauto’s en motorrijwielen) é o Imposto sobre Automóveis e Motocicletas, que é cobrado uma vez para cada carro registrado na Holanda, ou seja, se você comprar ou importar um carro na Holanda.
Você paga BPM nos seguintes casos:
- Tem um veículo motorizado registrado ou re-registrado no registro de veículos;
- Tem uma van de entrega convertida em um carro de passageiros;
- Vive na Holanda e usa um carro ou moto com placa estrangeira;
- Quando sua van de entrega já não atende ao regime de empreendedor ou ao regime de deficientes;
- Quando você já não atende aos requisitos de táxi ou transporte público;
- Tem um carro emprestado, alugado ou arrendado com placa estrangeira;
- Depois de ajustado, seu veículo motorizado tem maiores emissões de CO2.
c) RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) é o Departamento de Transporte por Estrada e possui importantes funções do governo holandês:
- Admissão: Permitir veículos e peças de veículos no mercado holandês e europeu;
- Supervisão e controle: Supervisão de empresas reconhecidas pelo RDW;
Verificação do estado técnico dos veículos.
Se você mora nos Países Baixos e é proprietário de um veículo motorizado (carro, van, motocicleta, reboque ou caminhão), deve pagar o imposto sobre veículos motorizados (MRB).
Você escolhe se paga o imposto sobre veículos motorizados mensal ou trimestralmente. Você tem a opção de pagar o imposto por débito direto da sua conta bancária.
O custo do imposto sobre veículos motorizados (MRB) varia de acordo com o tipo de carro que você compra, a província onde reside, o tipo de combustível usado no carro, como diesel, gasolina, etc., e o peso do carro. Somando todas essas características, o imposto sobre veículos motorizados é calculado.
Você pode calcular o imposto sobre veículos motorizados por conta própria, desde que tenha o certificado de registro do carro.
Na seguinte página, você pode calcular automaticamente o imposto sobre veículos motorizados MRB (Motorrijtuigenbelasting):
Pela quantidade de CO2:
- Se você tem um carro com uma emissão de CO2 de 0 gramas por quilômetro, então você não paga nenhum imposto sobre veículos motorizados.
- Se você tem um carro com emissões de CO2 de 1 a 50 gramas por quilômetro, então metade da tarifa é aplicada. Isso significa que você paga metade da tarifa de um carro normal.
Carros antigos:
- A isenção para veículos antigos se aplica a todos os carros que foram colocados em uso pela primeira vez há pelo menos 40 anos. Esta isenção também se aplica a caminhões e ônibus, se não forem usados comercialmente.
Outras isenções:
Você pode solicitar uma isenção para uma série de carros, por exemplo:
- Uma van de entrega ou ônibus que foi colocada em uso pela primeira vez há pelo menos 40 anos e não é usada para fins comerciais;
- Um carro, van de entrega ou motocicleta que foi colocada em uso pela primeira vez há pelo menos 40 anos;
- Veículos policiais;
- Veículos motorizados de bombeiros;
- Uma ambulância;
- Um carro fúnebre;
- Uma ambulância animal;
- Um caminhão de lixo;
- Um aspirador de pó;
- Um varredor de rua;
- Veículos motorizados para construção e manutenção de estradas.
Não, nesse caso você não precisa pagar o imposto sobre veículos motorizados MRB (Motorrijtuigenbelasting). Os carros que economizam combustível estão isentos desse pagamento de impostos.
Sim, nesse caso você paga impostos, mas apenas metade do imposto sobre veículos motorizados (MRB).
Se você é residente nos Países Baixos e possui um carro com placa estrangeira, deve registrar seu veículo na Holanda e pagar o imposto sobre veículos motorizados (MRB), embora haja algumas exceções para placas estrangeiras, verifique as seguintes perguntas
Você deve pagar o imposto para veículos pessoais e veículos motorizados chamado BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijtuigen), se comprar um novo carro de passageiros, motocicleta ou van de entrega nos Países Baixos, ou importar um carro do exterior.
Sim, mas antes de poder apresentar uma declaração de BPM, você deve identificar ou fazer uma inspeção no carro, na van ou na motocicleta em uma estação de inspeção RDW.
Você pode se qualificar para as seguintes isenções para seu veículo motorizado com matrícula estrangeira:
- Isenção de empregado
- Isenção do empregador
- Isenção para uso a curto prazo nos Países Baixos
- Isenção baseada no direito internacional
- Seu país de residência também é importante quando avaliamos se você tem direito a uma isenção. Para uma série de isenções, você deve morar ou estar estabelecido nos Países Baixos. No caso de outras isenções, você deve morar ou estar estabelecido fora dos Países Baixos
Se seu empregador estiver sediado no exterior, você mora na Holanda e além disso, seu empregador lhe fornecer um carro com uma placa de matrícula estrangeira, você pode ser elegível para a isenção de empregado. Para isso, você deve fazer uma solicitação.
Você é elegível para a isenção de empregado se cumprir as seguintes condições:
- Somente você ou os membros de sua família que moram em sua casa utilizam o veículo motorizado na Holanda.
Seu empregador estrangeiro declara por escrito: que disponibilizou o carro para você e que você utiliza principalmente o carro para seu trabalho fora da Holanda
Se você usa seu carro com matrícula estrangeira na Holanda e também mora na Holanda, então você se qualifica para a isenção do empregador se ocupar 1 dos seguintes cargos no exterior:
- Chefe de uma empresa unipessoal
- Membro de uma sociedade
- Diretor, sócio ou acionista de uma empresa
Você pode solicitar a isenção do empregador se cumprir as seguintes condições:
- Somente você ou os membros de sua família que moram em sua casa utilizam o veículo motorizado na Holanda.
- Você utiliza principalmente o veículo motorizado (pelo menos 50%) para negócios fora da Holanda. Você pode comprovar com seu registro de quilometragem. O uso comercial fora dos Países Baixos é avaliado por ano calendário. Não estão incluídos os quilômetros percorridos entre sua residência e seu local de trabalho fora dos Países Baixos.
- Você não é um funcionário de sua própria empresa.
Se você usar seu carro com matrícula estrangeira na Holanda, apenas por um curto período (no máximo 2 semanas) e morar na Holanda, então você é elegível para uma isenção de bpm e do imposto sobre veículos motorizados para uso a curto prazo nos Países Baixos.
Os carros totalmente elétricos não pagam impostos de veículos. Este benefício fiscal para carros elétricos é válido até o ano de 2024. O governo holandês quer incentivar a condução totalmente elétrica. Porque a condução totalmente elétrica contribui para melhorar o clima e o meio ambiente.
Se você comprou um carro nos Países Baixos, o importador apresentará uma declaração e pagará o BPM em seu nome. Depois que a declaração do BPM for apresentada e os impostos do BPM forem pagos, você deve agendar uma inspeção com o RDW, a organização que registra todos os veículos motorizados e licenças de condução nos Países Baixos, que emitirá os documentos de registro para seu veículo. Depois disso, você pode usar seu veículo de passageiros ou motocicleta na via pública.
Se você está comprando um carro na Holanda, o importador faz uma declaração e paga o bpm por você. Depois disso, seu carro ou motocicleta receberá um número de registro do RDW e você poderá usar seu carro na via pública.
Nas seguintes situações, você deve apresentar uma declaração e pagar o bpm:
- Compra um carro no exterior e deseja dirigir na via pública na Holanda.
- Compra uma furgoneta de entrega no exterior e deseja dirigi-la na via pública na Holanda.
- Se você atender às condições do regime de empreendedores, não precisará pagar bpm.
- Está convertendo um veículo motorizado, como uma furgoneta de entrega, em um carro de passageiros e deseja dirigir na via pública na Holanda.
- Usa um carro de passageiros, uma motocicleta ou uma furgoneta de entrega com matrícula estrangeira na via pública na Holanda.
- Usa um carro, uma motocicleta ou uma furgoneta de entrega com matrícula estrangeira na via pública na Holanda, seja emprestado ou alugado. E o prazo mencionado no contrato de aluguel ou arrendamento não excede 4 anos. Então você só paga bpm durante o período de aluguel ou arrendamento.
- Nos 3 anos seguintes ao registro no registro de matrícula de veículos, você modificou o motor de seu carro de passeio de forma que as emissões de CO2 sejam superiores às emissões de CO2 sobre as quais o imposto foi pago.
a) Isenção de mudança:
Condições e pedido de permissão para isenção do bpm ao circular dentro da UE
Se estiver se mudando para os Países Baixos de outro país da União Europeia e não precisar pagar o IVA nem os direitos de importação ao importar seu carro, van de entrega ou motocicleta.
Com esta permissão, você deve apresentar uma declaração completa do BPM, mas não precisa pagar o BPM. Você ainda paga o imposto MRB.
Declaração de importação à alfândega
Se estiver se mudando de um país fora da UE para os Países Baixos e não precisar pagar o IVA nem os direitos de importação ao importar seu carro de passageiros, van de entrega ou motocicleta.
Após a importação, você pode solicitar um número de registro holandês para o seu veículo motorizado. Você deve apresentar uma declaração completa do bpm, mas não precisa pagar o bpm. Você paga o imposto sobre veículos motorizados
b) Isenção para empregados
Para solicitar a permissão de isenção de bpm de um empregado, você deve atender às seguintes condições:
- É funcionário de uma empresa estabelecida no exterior.
- Com esta permissão, você pode usar um veículo motorizado com matrícula estrangeira na Holanda.
c) Isenção do empregador
Para solicitar a permissão de isenção de bpm de um empregador, você deve atender às seguintes condições:
- Você é o empregador de uma empresa estabelecida no exterior.
- Com esta permissão, você pode usar um veículo motorizado com matrícula estrangeira na Holanda.
d) Isenção ao se mudar para o exterior
Para solicitar a permissão de isenção ao se mudar para o exterior, você deve atender às seguintes condições:
- Deve solicitar a isenção de direitos de importação, IVA e bpm para a compra de um veículo motorizado novo.
e) Isenção por estadia temporária nos Países Baixos
- Para solicitar isenção para uma estadia temporária na Holanda
- Deve solicitar isenção de direitos de importação, IVA e bpm para a compra de um veículo motorizado novo.
f) Isenção para transportar uma cadeira de rodas na área de carga de uma van de entrega
- Para solicitar isenção para o transporte de uma cadeira de rodas na área de carga de uma van de entrega
- Com esta isenção, você não paga bpm se transportar apenas uma cadeira de rodas como carga. Isso se aplica apenas a vans de entrega anteriores a 1 de julho de 2005.
g) Isenções para uso a curto prazo de um carro ou motocicleta na Holanda
- Com esta isenção, você pode dirigir nos Países Baixos por um máximo de 2 semanas com um veículo motorizado com um número de registro estrangeiro disponível para você no exterior.
- Você só pode obter 2 semanas de isenção por solicitante (incluindo membros da família que moram em casa) uma vez por ano para o mesmo carro ou motocicleta.
- Solicite esta isenção antes de entrar nos Países Baixos com um carro ou motocicleta com um número de registro estrangeiro.
h) Esquema do empreendedor
- Se você for empreendedor e tiver uma van de entrega, normalmente será elegível para o esquema de empreendedores para o bpm. Não é necessário solicitar o regime empresarial. Você deve apresentar uma declaração de imposto se não cumprir (por mais tempo) as condições.
O seguro automóvel de terceiros é obrigatório por lei na Holanda e significa uma responsabilidade legal.
Esse seguro cobre todos os danos que você causa a outros. Portanto, os danos ao seu próprio carro não estão segurados, a menos que você contrate o seguro contra todos os riscos, que tendem a ter um preço maior que o seguro regular.
Diferentes organizações vendem esses seguros e até mesmo alguns bancos os vendem.
Os prêmios de seguro de carro na Holanda são mais altos do que na Espanha.
Se você tiver algum tipo de sinistro com seu carro onde você é o responsável, o prêmio do seguro de automóvel na Holanda costuma aumentar ainda mais.
Às vezes, é necessário inspecionar seu carro no RDW. Por exemplo, se você modificou seu carro, se deseja importar um carro para a Holanda ou se precisar de uma inspeção de danos. Nestes casos, você deve marcar uma inspeção do seu carro.
Você deve ter o certificado de registro de um dia impresso com você se estiver dirigindo um carro sem um número de registro holandês (válido) para a estação de inspeção do RDW. Você também pode colocar o certificado de registro (como suplemento) no aplicativo de veículo RDW.
Se você é empreendedor e tem uma van de entrega, então pode ser elegível para uma isenção do bpm com base no esquema de empresários.
Quais são os requisitos:
- Você é um empresário de acordo com o artigo 7 da Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado de 1968 (com exceção do espírito empresarial que surge do sexto parágrafo).
- Você usa a van de entrega por mais de 10% para sua empresa.
No entanto, ainda precisa pagar o bpm se:
- Se você converter a van de entrega em um carro de passageiros.
- Vender uma van de entrega com menos de 5 anos para um particular.
- A empresa fechar.
Se você usar a van de entrega para menos de 10% dos quilômetros percorridos por ano para a empresa, então não poderá usar o esquema de empreendedores e pagará bpm pela sua van de entrega. Se você vender a van de entrega para outro empresário, poderá usar o regime de transferência (doorschuifregeling).
Se você não cumprir mais o esquema de empreendedores, envie a declaração de bpm e pague o bpm dentro de 1 mês após a mudança.
Fuente: RDW, Rijksoverheid, Belastingdienst.
Actualizado el 12 Diciembre 2022.
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Patricia Santa Cruz – Asesor Fiscal
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