Existen algunos criterios que aplica KVK para determinar si tiene un negocio.

Los tres criterios para un negocio son:

·         Usted suministra bienes y/o servicios;

·         Usted exige más que un pago simbólico por esto; con idea de tener ganancias a futuro.

·         Usted participa en transacciones comerciales regulares. Es decir que ha vendido el servicio y producto mas de 1 vez en el año.

Preguntas adicionales

Esos son los 3 criterios KVK para el registro de su negocio, sin embargo hay otras consideraciones. Es posible que la Agencia Tributaria (Belastingdienst) y otras organizaciones no lo vean como un empresario, pero si este obligado a solicitar numero de IVA (BTW nummer), para emitir facturas de servicios. Le recomendamos evaluar las respuestas a estas preguntas, antes de decidir registrarse.

• ¿Invierte dinero y/o tiempo para iniciar o hacer crecer su empresa?
• ¿Trabaja en su propio negocio de forma regular, o solo es una venta única de un servicio o producto?
• ¿Trabajarás para más de 1 cliente? Si tiene un solo cliente durante un período de tiempo más largo, es más probable que tenga un empleo como
• ¿Tú decides cuándo y cómo haces el trabajo que estas ofreciendo a tu cliente?

• Eenmanszaak – Propietario único o autónomo
• Vennootschap onder firma (vof) – Sociedad colectiva
• Professioneel partnerschap (maatschap) – Asociación profesional
• Commanditaire vennootschap (CV) – Sociedad limitada
• Besloten vennootschap (bv) in Nederland – Sociedad de responsabilidad limitada
• Naamloze vennootschap (NV) – Sociedad anónima
• Vereniging – Asociación
• Stichting – Fundación
• Coöperatie – Cooperativa
• Rechtspersoonlijkheid – Personalidad legal
• Stichting Trustkantoor (STAK) – Fundación de la oficina de confianza

·         Se houdstermaatschappij – Sociedad de cartera

·         Joint venture – Proyecto conjunto

·         Buitenlandse entiteiten en filialen – Entidades y sucursales extranjeras

·         Europese bedrijfsstructuren – estructuras empresariales europeas

PSM Consultancy solo brinda servicios de administracion tributaria de empresas Eenmanszaak (autónomo) o Vennootschap onder firma – vof  (sociedad colectiva)

Este tipo de forma legal de empresa, es una empresa unipersonal donde usted es el único dueño de su empresa. Este es el caso si ejerce una profesión independiente (por ejemplo, notario o médico general) o si es el único propietario de su empresa. Con esta forma legal de empresa, también puede contratar personal, sin embargo también tendría que lidiar con la declaración impuestos sobre la nómina. Es tipo de empresa no es persona jurídica por lo tanto es responsable de sus deudas.

Este tipo de forma legal de empresa, es una sociedad en general, Vennootschap onder firma (vof), con el cual puede iniciar la empresa con uno o más socios. Para cumplimiento de responsabilidades de los socios, pueden redactar un contrato con la ayuda de un profesional. El vof no es una persona jurídica. Cada socio es responsable de todas las deudas de la sociedad.

Si te registras en el KVK el 10 de Octubre 2022, entonces tu primera declaración del IVA seria en enero del 2023 y tu primera declaración de la renta seria en Marzo del 2023.

Sí, es posible estar como empleado como asalariado y además estar registrado en el KVK como autónomo (eenmanszaak o Vof). En la declaración de la renta debes indicar los ingresos como asalariado que se encuentra en el jaaropgaaf (nomina anual) y ademas las ganancias como autónomo, cada ingreso en la sección correspondiente de la declaración de la renta.

Registrarse como un trabajador autónomo es muy sencillo. Puede que te hablen también de Eenmanszaak, Vof, ZZP o ZZP’ers, pero también se refieren a esto. El trámite puede realizarse en 5 simples pasos. Una vez registrado tendrás derechos pero también obligaciones.

Para registrarse como autónomo (eenmanszaak), debe ir a la página web de la Cámara de Comercio de Holanda (KVK) y seguir estos pasos:

https://psmconsultancy.nl/2022/02/02/pasos-registrarse-autonomo-en-holanda/

Luego que hayan verificado su identidad y requisitos, se le pedirá que realice el pago de inscripción, el costo es de 75.00 euros a partir del 1 Enero 2023.

Costos de registro

• Usted paga una tarifa única de registro .
• Puede comprar inmediatamente un extracto del Registro Mercantil .
• Puedes pagar con tarjeta de débito, tarjeta de crédito o móvil. El efectivo no es posible

Se paga solo con tarjeta de crédito o débito. Tenga en cuenta que el extracto de Registro Mercantil lo puede utilizar para abrir una cuenta de banco empresarial, pedir préstamos como empresa, entre otros.

Luego de registrarse como autónomo (eenmanszaak) o Vof en el KVK, tendrá dos obligaciones fiscales:

a) Declaración a la renta (marzo-abril)

Revisar el siguiente enlace sobre los documentos a presentar para la declaración de la renta: 

https://psmconsultancy.nl/2022/02/04/que-documentos-presentar-para-la-renta-2021/

Revisar el siguiente enlace sobre los tipos de formularios para la declaración de la renta:

https://psmconsultancy.nl/2022/07/15/tipos-formularios-renta-holanda/

Declaración de la renta se realiza entre Marzo – Abril del año siguiente que deseas declarar, esta declaración se llama Inkomstenbelasting en holandés.

b) Declaración del IVA – BTW (enero, abril, julio y octubre)

Declaración del IVA  se realiza en Enero, Abril, Julio y Octubre, luego de haber registrado tu empresa en el KVK. esta declaración se llama Omzetbelasting o BTW en holandés

La declaración del IVA (Omzetbelasting) es una declaración que deben realizar las empresas sobre el IVA (BTW en neerlandés) que han facturado.  Es importante saber en qué fechas se debe realizar porque si no se presentan a tiempo, las multas pueden superar los 5.120 euros para autónomos (eenmanszaak) o una sociedad (VOF):

• Primer trimestre (Q1-2023):
  En abril de 2023 deben declararse las facturas de ingresos y gastos con fecha de emisión de enero a marzo de 2023.
• Segundo trimestre (Q2-2023).

En julio de 2023 deben declararse las facturas de ingresos y gastos con fecha de emisión de abril a junio de 2023. 

• Tercer trimestre (Q3-2023).

En octubre de 2023 deben declararse las facturas de ingresos y gastos con fecha de emisión de julio a septiembre de 2023.

• Cuarto trimestre (Q4-2023).
  En enero de 2024 deben declararse las facturas de ingresos y gastos con fecha de emisión de octubre a diciembre 2023.

Si compra bienes o servicios en los Países Bajos, recibirá una factura de su proveedor. Esta factura debe cumplir una serie de requisites e incluir los siguientes datos:

• Nombre y la dirección del proveedor
• Número de identificación del IVA del proveedor
• Nombre y dirección
• Número de factura
• Fecha de la factura
• Fecha en que se suministraron los bienes o servicios
• Cantidad y tipo de bienes suministrados
• Naturaleza y el tipo de servicios prestados

Las facturas también deben incluir los siguientes datos para cada tarifa o exención del IVA:

• Precio por pieza o unidad, sin IVA
• Cualquier reducción que no esté incluida en el precio
• Tarifa del IVA que se ha aplicado
• Costo (el precio sin IVA)
• En caso de anticipo: la fecha de pago, si es diferente de la fecha de la factura
• El importe del IVA
• En algunos casos, su número de identificación de IVA también debe incluirse en la factura. Este es el caso de la exportación de bienes a otros países de la UE y para ciertos servicios involucrados, como los servicios de transporte. Su número de identificación de IVA también debe incluirse en la factura en casos o cargos revertidos.

No existe formato estándar de facturas, sin embargo siempre tienen que mostrar la información que solicitan las Autoridades fiscales (Belastingdienst). Nuestra plataforma en línea puede ayudarte a generar de manera automática las facturas para tu empresa, ahorrando tiempo en la preparación de las mismas.

Te recomendamos leer el siguiente enlance con la informacion detallada sobre este tema:

https://psmconsultancy.nl/2021/07/01/beneficios-fiscales-autonomo/

Si, luego que registras tu empresa en el KVK estás obligado a hacer las declaraciones del IVA de manera trimestral, aun no hayas tenido ingresos o gastos como empresa. Las declaraciones del IVA se realizan en enero, abril, julio y octubre de cada año. Como has registrado tu empresa en el mes de enero 2022, tu primera declaración del IVA se realiza en Abril del 2022.

En caso no envíes la declaración del IVA, automáticamente recibirás una multa por parte de las autoridades fiscales.

Si haz registrado una empresa (eenmanszaak o VoF), no estás obligado a abrir una cuenta bancaria empresarial, sin embargo es recomendable tener una cuenta bancaria empresarial, porque facilita la administración para ti y el contable al momento de identificar gastos o ingresos relacionado a tu empresa.

Además da seguridad y formalidad para los clientes o proveedores que trabajan con tu empresa. Ten en cuenta que tener una cuenta de banco de empresa muchas veces tiene un costo mensual, algunos bancos tienen cuentas de banco empresariales con cargos bancarios reducidos los primeros 2 años de creada la empresa.

Puedes solicitar un beneficio ZEZ desde el momento en que estés con 24 semanas de embarazo. Puedes hacer la solicitud a más tardar 2 semanas antes de la fecha de inicio de tu licencia de maternidad.  Además puede solicitar un beneficio ZEZ desde hace 1 año de manera retroactiva, pero en este caso recibirás menos beneficios. Si solicitas el beneficio luego de 1 año, entonces ya no recibirás ningún beneficio.

Luego que envíes tu solicitud, ellos analizarán tu caso y pueden darte un salario de maternidad de al menos 16 semanas. Durante dicho periodo no puedes emitir ninguna factura de ingresos a tus clientes. El salario por maternidad se transfiere una vez por semana a tu cuenta de banco.

Es importante que sepa si su cliente es realmente un emprendedor. Esto se debe a que si su administración demuestra que su cliente no es un empresario, tiene que saber cómo manejar el cálculo de impuestos. 

Debes ir al sitio web de la Comisión Europea. Puede consultar los números de identificación de IVA de sus proveedores de todos los Estados miembros de la UE en el siguiente enlace: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

Como autónomo tienes que pagar impuestos sobre la renta (inkomstenbelasting) sobre las ganancias de su empresa unipersonal o autónomo. Se aplican varias tasas en los Países Bajos según la forma en que la Agencia Tributaria (Belastingdienst) clasifica los ingresos.

Hay tres categorías a las que se hace referencia en los Países Bajos como casillas: box 1, box 2, box 3. Los beneficios como autónomo (eenmanszaak) se gravan en el box 1: ingresos imponibles del empleo y la propiedad de la vivienda» (belastbaar inkomen uit werk en woning).

Si la Agencia Tributaria (Belastingdienst) lo reconoce como propietario de un negocio y cumple con el criterio de horas (debe dedicar un mínimo de 1225 horas, entre horas facturadas y no facturas, por año a su empresa para poder calificar), entonces tendrá derecho a ciertos subsidios para empresarios. (ondernemersaftrek): varios beneficios fiscales, como el subsidio de propiedad de empresas privadas (zelfstandigenaftrek) y la desgravación fiscal para nuevas empresas (startersaftrek). Después de haber deducido estas desgravaciones de sus ganancias, los empresarios tienen derecho a una desgravación fiscal adicional del 14 %, a través de la exención de beneficios de las PYME (mkb-winstvrijstelling).

En los Países Bajos, una empresa unipersonal o autónomo (eenmanszaak) tiene una estructura legal, sin personalidad jurídica. Esto significa que usted es responsable de todas sus acciones, deudas y finanzas de la empresa. No se hace ninguna diferencia entre sus activos personales y comerciales. Por lo tanto, sus proveedores o clientes tienen derecho a reclamar sus bienes personales. También tendrá que declararse en bancarrota personal si su empresa unipersonal se declara en bancarrota. Si tienes pareja, puedes evitar que también quiebre elaborando un acuerdo (pre)matrimonial o de pareja registrada.