• Gemeente = Municipalidad o Ayuntamiento de tu ciudad
• Belastingdienst = Agencia Tributaria de los Países Bajos 
• Kamer van Koophandel (KVK) = Cámara de Comercio de los Países Bajos
• Toeslagen = Departamento de subsidios en los Países Bajos 
• DigiD = Firma electrónica en los Países Bajos 
• Sociale Verzekeringsbank (SVB)  = Oficina de seguridad social en los Países Bajos

En Holanda existen cuatro tipos de formularios para presentar la declaración de la renta:

• FORMULARIO M: Este formulario se utiliza para declarar los ingresos, el año en que el declarante que llega o se va de los Países Bajos.
  Para ello es fundamental el documento de empadronamiento / registro o cancelación de residente en el ayuntamiento (Gemeente).
• FORMULARIO P: Es el formulario para residentes y se utiliza para declarar la renta cuando se ha pasado todo un año natural, del 1 de enero
  al 31 de diciembre, en los Países Bajos, es decir, cuando ha permanecido registrado / empadronado en su ayuntamiento (Gemeente) durante todo este período con dirección holandesa. Debes declarar los ingresos, propiedades, cuentas de banco, acciones dentro y fuera de holanda. Se debe de revisar los tratados fiscales del país en que tienes los activos.
• FORMULARIO C: Si se empadrono / registró en el ayuntamiento (Gemeente) durante todo el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre, como RNI (no residente), es decir con una dirección de fuera de los Países Bajos, entonces le corresponde declarar con este formulario. Debe declarar los ingresos de fuente holandesa.

• FORMULARIO F: Es el formulario de declaración para el año de fallecimiento de la persona. El Belastingdienst (agencia tributaria),  se lo enviara a la dirección de correspondencia que tenga en uso, para ponerse en contacto con el pariente más cercano. Las deudas, ingresos o bienes se transfieren al familiar de la persona fallecida.

Todas las personas que residan en los países bajos y tengan algún tipo de ingreso deben presentar la declaración de la renta.

Si recibiste una carta de invitación por parte de la Agencia Tributaria (Belastingdienst), estás obligado a hacer la declaración de la renta en la fecha que menciona la carta de invitación, sino vas a recibir una multa por no hacerla a tiempo. En general, la carta te puede mencionar que debes enviar la declaración entre marzo y abril del año que recibes la carta.

Si no recibiste la carta de invitación por parte del Belastingdienst, pero has tenido ingresos durante el año 2022, debes realizar la declaración de la renta entre 1 de marzo al 30 abril del 2023, en el caso que debas pagar mas de 49 euros en impuestos (referencia del año 2021) en la declaracion de la renta, estas obligado a enviar la declaración. Sin embargo tienes hasta 5 años para enviarla.

La declaración de la renta debe enviarse entre Marzo y Abril, del año siguiente del que desees declarar, en los Holanda se considera el año fiscal desde el 1ro  de enero al 31 de diciembre.

Si te han enviado una carta con una fecha límite, debes cumplir con esa fecha que menciona la carta, sino te enviaran una multa por enviar la declaración tarde.

Por ejemplo si deseas hacer la declaración de la renta 2022, puedes enviarla entre 1ro Marzo hasta el 30 Abril del 2023, Sin embargo tienes hasta 5 años para enviarla.

a. Individuos

Haz trabajado como empleado 

• Nómina anual 2022 (Jaaropgaaf 2022)
• Declaración de la renta del año anterior (Jaaroverzicht 2021)
• Extracto bancarios personales (Jaaroverzicht 2022)

Haz comprado una propiedad en los Países Bajos

• Reporte anual de la hipoteca 2021 (Jaaroverzicht hypotheek 2022)
• Valorización de la vivienda del año anterior (WOZ 2021)
• Si es el año de la compra, ademas los gastos de la compra.

b. Si tienes socio fiscal

• Puedes presentar la declaración en conjunto con tu pareja, solo si son socios fiscales. Socio fiscal es la persona está registrada en tu misma dirección en Holanda y además están casados o tienen registro de convivencia o tienen hijos en común o son propietarios de una casa en conjunto.

c. Autónomos (eenmanszaak)

• Reporte de declaraciones del IVA (BTW – Omzetbelasting)
• Extracto bancario de la empresa (Jaaroverzicht 2022)
• Declaración de la renta del año anterior.

a. Sobre la invitación
Las autoridades fiscales (Belastingdienst) estiman por adelantado, cuánto impuesto sobre la renta tendrá que pagar en el año 2023. Es por eso que te envían una evaluación provisional para 2023 en enero 2024.
Esta es una invitación obligatoria. La ventaja que tienes, es que cuando se envié la evaluación provisional del 2023, pagarías menos impuestos en la evaluación final para 2023, ya que pagaste los impuestos de manera anticipada (solo en caso debas pagar impuestos).

b. Puede resultarte extraño que ya tengas que pagar impuestos para el 2023.
Aún así, eso no es tan loco. Porque mucha gente ya paga impuestos en el propio año fiscal.
Si recibe salarios o beneficios, su empleador o agencia de beneficios, retiene impuestos todos los meses y lo paga a la Agencia Tributaria (Belastingdienst) por usted.

d. ¿Tiene ingresos además de salarios o un beneficio?
¿O tiene activos, como ahorros o acciones? En ese caso, también, comenzaras a pagar impuestos en el mismo año. Con una evaluación provisional 2023.

d. Debes revisar si la valoración provisional del 2023 es correcta.

Si debes pagar impuestos, puedes elegir:

Pagar en un máximo de 11 cuotas
– El importe de la 1ª cuota debe ser recibido al Autoridades Fiscales antes del 1 de marzo de 2023.
– Si el monto total está en la cuenta de las Autoridades Fiscales antes del 1 de marzo de 2023, entonces recibirá un descuento.

Si no son correctos los datos de su valoración provisional 2023
– Puedes cambiar la evaluación provisional 2023, contacte con tu asesor fiscal.

Un crédito fiscal es un descuento en su impuesto sobre la renta y contribuciones al seguro nacional. Si trabajas como empleado, tu empleador tiene en cuenta el crédito fiscal general (algemene heffingskorting) y el crédito fiscal del trabajador (arbeidskorting) en tu nómina. Estos descuentos los llamamos crédito fiscal sobre la nómina (Loonheffingskorting). En decir, usted paga menos impuestos sobre la nómina y recibe más salario.

¿Cómo funciona el crédito fiscal sobre la nómina?

Si trabajas como empleado, tienes derecho a un descuento en tus impuestos, pero solo se debería aplicar para 1 solo empleo durante el año.

Usted puede solicitar este descuento fiscal a su empleador o en muchas ocasiones también su empleador puede preguntar si deseas aplicar este descuento fiscal.

El formulario que debes firmar con tu empleador, para tener este descuento fiscal se llama «Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen» (Modelo de datos de declaración para impuestos sobre la nómina), sin embargo, si ya lo firmaste para 1 empleador durante el año, no lo debes firmar para un segundo empleador ya que tendrias que devolver el descuento extra, que no te correspondería, en la declaracion de la renta. Es recomendable solo firmarlo con el empleador que obtengas mayores ingresos anuales.

¿Qué sucede si trabajas para más de 1 empleador al mismo tiempo ó durante todo el año fiscal?

Entonces solo debes solicitar el crédito fiscal sobre la nómina para 1 solo empleador. Si solicitas un crédito fiscal sobre la nómina con cada empleador que tengas durante el año, tendrás demasiado descuento en tus impuestos y probablemente tendrás que pagar impuestos de vuelta en la declaración de la renta de ese año.

Si trabajas para varios empleadores consecutivamente en 1 año, entonces puedes solicitar el crédito fiscal de nómina a cualquier empleador. Pero ten en cuenta de solo solicitar este descuento fiscal de nómina a 1 solo empleador por año fiscal.

¿Que sucede cuando si trabajas para una agencia de empleo o Empresa de trabajo temporal (ETT)?

Cuando trabajas para una agencia de empleo, es posible que te envien a trabajar para diferentes empresas. Sin embargo, debido a que solo trabajas en la agencia, en realidad solo tienes un empleador real.

Por lo que si solo aplicas el descuento fiscal de nomina, a esta agencia de empleo, no habría problemas, ya que se aplicaría solo a una trabajo.

Puedes revisar el siguiente link sobre otros tipos de créditos fiscales que existen:

https://psmconsultancy.nl/2022/01/25/credito-fiscal-holanda/

Revisa el siguiente de la pagina de las autoridades fiscales para buscar ayuda para referencia de pago y número de declaración, liquidación o decisión:
https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/betalingskenmerk/